怎样审查中小企业(适用所有风险控制)资料.ppt

第三部分：看三流 看“三流” 一、看人流 二、看物流 三、看现金流 一、看人流 看企业兴旺程度 1、工业生产企业：看企业经营管理人员、车间生产人员、购买人员，以及精神面貌等情况。 2、贸易企业：看企业经营管理人员，仓库人员和贸易人员，以及精神面貌等情况。 3、商业企业：包括全程通企业，看企业的经营管理人员及精神面貌，看购买商品人员数量、购买率等情况。 二、看物流 看企业购销是否畅通 1、到企业的原料仓库：看原料采购渠道、运输方式、进出数量、库存原料够使用时间，盘亏报废，储备量等情况。 2、到企业的成品仓库：库存数量，够销售时间，入库和出库数量，销售渠道和运输方式。 3、分析合理性：评估原料和成品库存量合理性。 4、判断企业资金需求：根据原料库存和消耗，产量和销量，采购和销售合同，判断企业资金需求和偿债能力。 三、看现金流 看企业资金流入流出量 1、看企业现金流量表：看企业经营活动现金流出量、现金流入量，融资能力和投资情况，判断企业贷款合理性、还款能力。 2、看企业的销售明细帐和银行存款帐，看企业销售资金回笼情况，以及都回款到哪个银行多少，看资金来源和支持情况，分析企业资金营运的合理性，判断企业偿还贷款能力。 3、看企业银行存款对帐单，进而准确判断资金流入流出情况，判断企业财务报表销售收入准确程度和现金流量表的准确程度，由此判断企业贷款用途和金额合理性、偿还银行贷款的能力。 第四部分：总结 总结一 一、确定授信金额的认识 为什么给企业授信5000万元，而不是1000万元或1亿元，大体应该有个依据。因为:挪用难收。如果企业正常生产经营不需要资金，肯定挪用，或占用不合理，一旦挪用，就难以及时收回，甚至无法收回。 总结二 二、确认第一还款来源认识 第一还款来源：授信业务关键要分析、确认第一还款来源，不良贷款，大都是第一还款来源出问题。 如果借款企业自身没有偿还能力，完全依靠第二还款来源，到期收回贷款有很大的不确定性，且需耗费大量人力、物力、财力和时间，甚至出现损失，这已经被多家银行的很多实事所验证。 总结三 三、确认第二还款来源的认识 不是所有的抵押物都是强抵押，不是所有的保证都是强保证，应该有统一的认识。 简单说真正的强抵押：一是合法有效；二是足值；三是易变现，且按照评估价值降价30%就可马上变现，而不是按照抵押率的价值变现。以上情况也说明了银行办理授信业务，应主要看第一还款来源，押品和保证只是授信风险缓释手段而已。 总结四 四、授信调查报告长短简繁的认识 授信报告应当并可以简化，只要说清楚即可，但基本框架应该有，有的部分可以少写，用几句话概括；有的部分重点写，重点写不代表篇幅长，报告长也不代表质量就好。 查报告存在以下几点问题:1.废话太多；2、重点不突出；3、大量粘贴：把企业的光环、企业提供的市场分析等电子版材料粘贴，把报告变成广告；4、前后罗列描述甚至矛盾：一个内容前面描述很多，后面又进行描述；甚至有的授信调查报告前后矛盾，前面说一样、后面说一样，不知所以然。 授信调查报告，只要抓住和突出重点即可，对关键部分如授信用途和额度确定、主要资产负债所有者权益、产销存、收入利润、第一和第二还款来源的定量和财务因素部分、风险因素、规避措施等应重点调查和撰写，其他非重点部分完全可以简化描述，如对企业基本情况、其光环介绍等。 总结五 五、合规操作的认识 大多数问题、风险和损失都是源自于操作风险。不是原则性、没有实质性风险的东西，可以变通，但涉及到风险的东西，一定不能变通。防范操作风险的最有效途径，就是“合规操作”。 总结六 六、法定代表人的诚信和企业真实偿债能力的认识 企业法定代表人的诚信对银行的授信很重要，但企业的经营实力、企业的真实偿债能力更重要。对企业的偿债能力评价结论，是建立在对企业经营各环节、财务因素和非财务因素、定量和定性因素基础上得出的。个人的诚信并不能代替企业的偿还债务的能力。客户的偿债能力等方面的变化，都有一个逐渐演变过程，从量变到质变，不是一下子就完了。因此，做好授信前调查和授信后管理工作非常重要，及时发现问题、及时采取有效措施是减少损失的唯一法宝。 青岛中投融资租赁有限公司 风控审查 * * * * * * * * * * * * 青岛中投融资租赁有限公司 关于如何调查小企业 风控审查 从哪些方面审查中小企业？ 1、看“三品” 2、看“三表” 3、看“三流” 简单介绍 对中小企业，我们在看报表的基础上，还要关注企业的“三品”、“三表”和“三流”，三品：即人品、产品、抵押品；三表：即水表、电表、税表或海关报表；三流：即人流、物流、现金流等符合其经营特征的非财务指标，再整合政府、工