非财务员工报销管理制度及发票知识.pptx

财务报销 标准发票知识14借款及费用报销流程目录CONTENTS票据粘贴规范差旅费报销管理制度321借款及报销作业标准.doc借款及费用报销流程PART 11、借款种类3142差旅费借款不超过10000元的采购借款备用金借款员工福利发放借款5其他特殊借款2、借款审批流程计财部总监部门总监借款人总经理公司领导3、常用费用报销的归类会议费招待费福利费办公用品费通行费用差旅费文具、印刷、等办公室用品出差旅途中的费用支出：车、船、火车、飞机票费、住宿费、伙食补助费（餐费）、交通费会议场地租金、会议设施租赁、会场布置、其他会会议有关的费用宴请、工作餐、赠送礼品、接待客户旅游参观、交通、烟、酒、茶等客运发票、通行发票、出租车发票、停车费节日福利、生日福利、医药费、食堂发生的费用快递费油费4、费用报销审批流程计财部核票计财部总监部门总监借款人总经理公司领导2差旅费报销管理制度.docx差旅费报销管理制度PART1、出差人员乘坐交通工具及住宿标准项目? 职务火车 高铁（动车）轮船飞机 住宿限额标准 一般地区 特殊地区 省会 其他地区公司领导软席卧铺商务座??据实据实据实总监级硬席卧铺一等座二等舱普通舱480元380元580元其余工作人员硬席卧铺二等座三等舱普通舱300元260元400元 住宿费实行限额内报销，报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。住宿费用超过标准的先抵扣伙食补助和交通补助，剩余部分原则上由个人负担，特殊情况需总经理批准。 出差人员自带车辆郑州市以外出差，过路、过桥费用据实报销，按起止地点实际公里数报销油费，报销标准为95#汽油10升/百公里。2、差旅费补助标准 出差人员市内交通费，公司领导据实报销。其他员工不分途中和住勤，每人每天补助50元，包干使用，不再报销市内交通费；特殊情况下，经总经理审批可据实报销，不再享受市内交通补助。自带交通工具的出差人员，不享受市内交通补助。 伙食补助和市内交通补助实行包干办法，按照出差的自然天数计发，实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返郑时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 出差人员伙食补助，不分职级、途中和住勤，每人每天补助100元，包干使用，不再报销餐费。因业务需要宴请客户，按照《郑州蓬莱阁水景文化有限公司业务招待费管理制度》执行。 参加在外地举办的会议或培训班，公司支付培训费或会议费用的，学习期间不享受市内交通费补助和伙食补助，旅途中按规定给予伙食、交通补助。如所交纳的培训费或会议费不包括伙食费或交通费的，可按正常出差报销。 出差人员参加会议或学习班的，持会议通知文件与住宿地点一致的可据实报销。否则，实际住宿费超过限额标准的不予报销。3发票粘贴要求与费用报销填写规范.docx票据粘贴规范PART 41、票据粘贴原则（一）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适 的方法， 但应以整个单据平整、美观为准；（二）票据分类：对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、交通费、差旅费、油费、招待费、市内交通费等等，按类别分别粘贴； （三）纸张大小、金额相同的票据贴在一起，票据比较多时可使用多张粘贴单；（四）票据粘贴应先贴小张票据，再贴大张票据，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀； (五) 对于比粘贴单大的票据及其他附件，超出部分按照粘贴单的大小进行折叠；（六）原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位或个人重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。（七）粘贴单右、下格内，是记录汇总、审核单据内容，只能覆盖，不可粘贴，且必须填写完整。但粘贴单中说明文字处可以被原始单据粘贴覆盖。（八）增值税专用发票抵扣联交由财务人员整理2、票据粘贴方法------鱼鳞法票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。提示：粘贴好的票据附于费用报销单后2、票据粘贴方法-----平铺法票据较少时，票据纸张较小时依次粘贴在粘贴单上。2、票据粘贴常见错误（一）将票据集中在粘贴纸中间粘贴，造成中间厚，四周薄；（二）票据倒置粘贴； （三）订书机订票据； （四）票据粘贴杂乱无章。4发票知识PART 5您知道发票有哪些类型吗？增值税专用发票.jpeg增值税专用发票增值税普通发票.jpeg增值税普通发票（联式）增值税普通发票（卷式）.jpg增值税普通发票（卷式）增值税发票管理新系统开具增值税电子普通发票.jpeg增值税电子普通发票机动车销售统一发票.jpg机动车销售统一发票通用机打发票.jpeg通用机打发票（联式）通用机打发票卷式.jpg通用机打发票（卷式）通用定额发票.jpeg通用定额发票客运发票通行费发票.jpeg通行费发票出租车发票景