吉林艺术学院银行存款管理规定.docVIP

吉林艺术学院银行存款管理规定 第一章?总?则 第一条?为了进一步加强吉林艺术学院资金管理，严格控制并规范银行结算账户，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，根据有关法律、行政法规和我院实际情况，特制定本规定。 第二条?开立、变更、撤销银行结算账户，要严格执行财政审批、备案制度。未经财政部门同意的，一律不得随意开立、变更或撤销银行结算账户。 第三条?我院银行结算账户的开立、变更、撤销手续须由计划财务处统一办理，并负责我院银行结算账户的使用和管理。 第二章?银行结算账户的设置 第四条?基本存款账户。该账户用于我院预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。 第五条 一般存款账户。该账户用于我院教职工工资，课时费代发，学生奖学金，助学金代发等业务。该账户可办理转账结算和现金缴存业务，但不能办理现金支取业务。 第六条 零余额账户是指财政部门为我院在建设银行开设的账户，用于财政直接支付和财政授权支付及结算。 第三章 实施细则 第七条 银行出纳对发生的结算业务，要根据合法，正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错； 第八条 不准签发空头支票和远期支票。经办人借用空白转帐支票必须经财务处负责人批准，由出纳员在《空白支票