主要参考《打击洗钱指引》第2.18段.PDFVIP

附錄 適用於整個集團的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度 1 海外附屬企業 就 《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》 （“《打擊洗錢條例》”）附表2 第 22(1)(b)條及 《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引 （適用於持牌法團）》（“《打 擊洗錢指引》”）第2.18 段而言 ，在香港以外地方經營銀行或保險業務的持牌 法團附屬企業是否被視為 “在香港以外地方經營與金融機構相同的業務＂？ 應注意附表2 第22(1)(b)條述明 “與金融機構相同的業務＂ ，而“金融機構”指 《打擊洗錢條例》中所界定的金融機構 ，包括認可機構、持牌法團、獲授權保險 人等 。故此，只要有關海外附屬企業經營與任何一類 《打擊洗錢條例》所界定的 金融機構相同的業務 （不一定與母公司屬同一類金融機構），此條文即適用。 主要參考：《打擊洗錢指引》第 2.18 段 識別和核實客戶身分—自然人 2 非香港居