全过程跟踪审计实施方案.pdf

全过程跟踪审计实施方案 为规范 xx工程项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作 质量，特制定本审计实施方案。 第一部分 审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目 建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计 评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前，受托中介机构应组成审计 组，明确审计项目负责人和审计组成员并报集团公司。审计 项目负责人一般不得随意更换，确需更换的，须报经集团公 司同意。 三、审计组首次进点，应召开审计进点会，首次进点后， 审计组应根据审计要求做好审前调查工作，制定切实可行的 审计工作计划，出点十日内报集团公司审计部，抄送项目公 司。 四、审计组进点，应提前七日与集团公司审计部进行沟 通和联系，集团公司审计部根据情况将派驻现场深远进行配 合审计工作。现场审计期间，审计组应就审计发现重大问题， 随时向集团公司审计部进行沟通和报告。出点前，应保证本 次审计任务全部完成，并征得集团公司同意后出点。