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五证合一出口退税操作 黄岩国税进出口税收管理科 2015年12月10日 系 统 一 一、CTAIS征管系统 二、审核系统 三、管理系统 四、出口退税申报系统 涉及到的系统主要有以下四个 操 作 流 程 二 征管系统变更 出口企业：先办理CTAIS征管系统变更手续 说明：征管系统变更后第二天早6点将自动更新审核系统和管理系统，审核系统企业备案基础信息查询中社会信用代码自动更新，税号不更新。管理系统中纳税人识别号为新税号。（测试时用审核系统14.30版本，本周审核系统升级后能否自动更新税号尚未测试。） 出口退（免）税申报系统：社会信用代码维护 从目前测试情况来看，此栏目的社会信用代码是否维护不会对退税申报、审核、退库不会造成影响，但建议维护。有以下两种方式： 1、出口企业进行出口退税预审后，将反馈信息读入申报系统后，其社会信用代码将会自动更新。 2、出口企业也可重新安装出口退（免）税申报系统，在登记企业信息界面中录入社会信用代码，税号为旧税号。如下图： 申报系统和审核系统中纳税人识别号变更 注意：审核系统中纳税人识别号变更应生产企业和外贸企业操作是一样的，但存在时间上的差异。 生产企业：在征管系统变更后（建议第二天）可办理出口退（免）税申报系统和审核系统中税号的变更。 外贸企业：需要将原税号开具的进项发票全部认证、稽核比对、申报、审核、退税等相关工作完成后再进行出口退（免）税申报系统和审核系统在办理纳税人识别号的变更。 出口退（免）税备案变更操作（纳税人识别号） 出口退税 申报系统 出口退（免）税备案变更 （纳税人识别号） 携带相关资料、电子数据 到国税办理变更手续 审核系统 办理变更 变更后各系统之间的税号关系 生产企业： 变更后，四个系统的税号均为新税号，与社会信用代码一致。 外贸企业： 目前只进行征管系统的变更，故CTAIS系统与管理系统为新税号，审核系统与出口退（免）申报系统为旧税号。 测试过程出现的问题 三 测试过程出现的问题及解决 一、管理系统出现的问题 1、管理系统中的纳税人识别号仍为旧税号，导致不能生成退（免）税清册和报表。 2、预警标志为出口退税资格已注销。 3、更新基本信息（单户）提示：该企业在CTAIS中不存在。 管理系统升级后上述问题已解决。 二、企业申报端问题： 1、企业申报预审提示：反馈信息为旧税号；可能申报系统为新税号，审核系统为旧税号。 2、申报确认时提示：该发票与总局发票购方纳税人识别号完全不符。可能申报系统为新税号，申报退税的进项发票为旧税号。 如出现税号不一致的情况，可通过审核系统或出口退（免）税申报系统变更税号来解决。其他情况则要请市局解决了。 申报系统为新税号，申报退税的进项发票为旧税号。 谢谢大家 THANK YOU FOR YOUR 模板来自于 / * 模板来自于 / * 模板来自于 * 模板来自于 / * 模板来自于 * 模板来自于 / * 模板来自于 / * 模板来自于 * 模板来自于 / * 模板来自于 *