SAP刀客原创FICO系列教程之新总账凭证分割.pdfVIP

9.2 凭证分割 欢迎进入SAP 刀客的FICO 原创教程系列之获利能力分析，本系统源于作者对SAP Press 相关书籍的理 解之上，自行截图、码字而成，如有任何纰漏或疑义请随时联系作者。 概述 凭证分割目的 在传统总账中只能出具基于公司代码的财务报表，如果要出具部门（即利润中心）、工厂或经营领域（即业 务范围）的报表，必须要执行复杂并且耗时的数据调整。如图 9-1 的输入视图，出具利润中心 PC-1 的资 产负债表之前，必须将应付帐款进行拆分，因为应付帐款中包含利润中心 PC-1 和 PC-2 的合计金额。 启用新总账后会在凭证过账时，自动基于利润中心拆分应付帐款和进项税科目，如图 9-1 的新总账视图， 不仅保证公司代码级别科目的借贷平衡，同时也保证利润中心级别科目的借贷平衡 ，可以即时出具利润中 心（或业务范围等其他维度）的资产负债表和损益表。 输入视图（拆分前） 新总账视图（拆分后） 会计科目 金额 利润中心 会计科目 金额 利润中心 供应商应付帐款 -11,700.00 供应商应付帐款 -7,020.00 PC1 原材料A 6,000.00 PC1 原材料A 6,000.00 PC1 原材料B 4,000.00 PC2 进项税 1,020.00 PC1 进项税 1,700.00 供应商应付帐款 -4,680.00 PC2 原材料B 4,000.00 PC2 进项税 680.00 PC2 图 9-1 凭证分割原理 录入会计凭证时的操作保持不变，系统将录入的数据保存为输入视图（或称条目视图），同时自动分割行项 目并将分割后的凭证保存为总账视图，下面基于一个基本的凭证分割场景进行说明。 执行事务码 FB60 过账供应商发票。 输入视图 不同的成本中心对应不同的利润 中心 ，利润中心即分割特征。 图 9-2 模拟总分类账过账以确认凭证分割的结果。 253 SAP 刀客原创 FICO 系列教程 基于制造费科目的利润中 总账视图 心和金额比例 ，应付帐款 行项目被拆分成两行。 图 9-3 *执行事务码 FB03 查看会计凭证时可以点击 “条目视图”和 “总账视图”按钮切换显示两个视图的行项 目。 相关数据表 如图 9-4 所示，传统总账仅存储凭证输入时的原始数据，而新总账同时存储了分割后的凭证数据，基于 该数据可以实时出具多维度（即分割特征）的财务报表。 传统总账 BKPF BSEG FI凭证抬头 FI凭证行项目 新总账 BKPF BSEG FAGLFLEXT FAGLFLEXA FI凭证抬头 FI凭证行项目 新总账合计表 新总账明细表 图 9-4 上述供应商发票过账后通过事务码 SE11 确认相关数据表的更新。