科技型中小企业技术创新项目验收专项审计报告.doc

word格式 整理版 PAGE 2 学习参考 附件二： 科技型中小企业技术创新项目 专项审计报告 项目名称： 承担单位： ******会计师事务所有限公司 201*年**月**日 专项审计报告 【注协报备防伪编码：********************】 ********专审字[201*]第***号 ********************公司： 我们接受委托，对贵公司承担的2014年度立项的科技部科技型中小企业技术创新项目“****************”（立项代码：14C******）在项目执行期内（2014年7月至201*年*月）的资金安排和执行情况、各项经济指标和企业发展预期目标完成情况进行审计。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的项目资金来源与支出情况表、合同执行期内项目各项经济指标和企业发展预期目标完成情况表以及项目产品销售收入（含技术服务收入）明细表，恰当界定项目产品的具体范围，并对上述情况表编制、资料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 我们的责任是在实施审计工作基础上对科技型中小企业技术创新项目资金的收支情况及项目合同经济指标和企业发展预期目标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，依据《科技型中小企业技术创新项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、分析、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 （一）企业基本情况 贵公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由***工商行政管理局颁发营业执照，统一社会信用代码：******************；注册资本：***万元；法定代表人：***，公司住所：*****************。公司经营范围：************。 （二）项目基本情况 1、项目合同有关规定 （1）项目名称：**************** （2）立项代码：14C***********； （3）项目合同起止日期：2014年7月至2016年6月； （4）项目负责人：***； （5）企业应当对本项目的资金根据企业会计准则的规定进行单独核算。 （6）企业对财政资助的项目资金必须专款专用，不得挪用。上述资金应当按科技经费开支范围有关规定，用于项目研发支出。研发支出范围包括人工费、仪器与设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出。 （7）企业承诺的自筹资金要确保及时足额到位和专项使用。 （8）企业应按照项目申请书描述的项目经济指标和企业发展预期目标实施，归集相关数据，同时提供验收所需的材料。 （9）企业应对所提供的项目实施数据及相关材料的真实性负责。 2、项目实施情况 （简要说明项目创新点和实施进展情况。实施期间，如果承担单位注册信息变更或项目负责人发生变化等情况，需要做出说明）。 二、项目新增投资资金到位及支出情况 （一）项目新增投资资金到位情况 截止到201*年**月**日，审计认定项目实际完成投资***万元，其中新增投资***万元。新增投资资金到位情况如下： 指标名称 合同额（万元） 到位额（万元） 到位率（%） 中央财政资金 地方财政资金 企业自筹资金 合 计 中央财政资金***万元于2014年**月**日拨入，占合同额的**%；地方财政资金**万元于****年**月**日拨入。 （二）项目新增投资资金支出情况 截止到201*年**月**日，审计认定项目立项后实际支出资金***万元，占到位资金的**%。新增投资资金支出情况如下： 序号 科 目 实际支出 （万元） 其中:中央财政资金支出(万元) 支出内容摘要 1 人工费 研发人员10人，薪酬**万元 2 仪器与设备购置和安装费 购置仪器设备**台**万元、生产设备**台**万元 3 商业软件购置费 与项目产品研发相关的软件 4 租赁费 主要是设备租赁费 5 试制费 项目产品中间试验、产品试制的模具、工艺装备开发 6 材料费 研发活动直接消耗的材料、辅助材料 7 燃料及动力费 研发活动直接消耗的油、气、电、水费 8 鉴定验收费 项目产品检测、鉴定、评审、专利申请和保护费 9 培训费 研发人员赴外地培训费、技术引进费用 10 其他费用 合 计 三、项目各项经济指标完成情况 根据贵公司提供的项目执行期内项目产品销售收入（含技术服务收入）明细清单及相关资料，经审计及计算，