第七章资本管理.ppt

第七章 银行资本管理;本章重点和难点;第一节 资本的性质和作用;一、资本的含义;权益资本;又称会计资本。主要指银行所有者权益、股东权益、投资者权益等。 是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金 ;指商业银行已经持有的或是必须持有的符合监管法规规定的资本。除所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。具有双重资本的特点。;是指银行抵御风险必须拥有的最低资本需求，是基于银行全部风险之上的资本。 银行的经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险的非预期损失＋操作风险的非预期损失 是在一定置信区间内，在确定的时间段内，银行所能容忍的最大损失额度。 是一种虚拟的资本，是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。 ;三种资本概念之间的相互关系;二、资本与资产的关系;对银行资产与银行资本关系的认识;;三、银行保有资本的原因;四、商业银行资本的功能;概 率;第二节 银行资本的构成;《巴塞尔协议》规定的商业银行资本组成 ;2019年的《巴塞尔资本协议市场风险修正案》中扩大了资本的范围，引入了三级资本的概念。 “三级资本” 是指用于防范市场风险的短期次级债 监管当局可决定是否允许银行使用“三级资本” 来抵御市场风险。 三级资本应满足以下条件：P223 为期限不少于2年的短期次级债务； 受锁定条款（lock-in clause）约束，即若其还本付息可能导致银行的资本总量不能达到最低资本要求，则应停止还本付息； 只能用于抵御市场风险，且不超过用于抵御市场风险的一级资本的250%，若用二级资本替代三级资本，这部分二级资本同样受250%上限的约束。 ;二、巴塞尔协议对资本的规定;普通股（Common Stock）特点;发行普通股的优点;发行普通股的不足;优先股（Preferred Stock）特点;发行优先股的优点;;发行优先股的不足;优先股的种类;资本盈余（Capital Surplus）;留存盈余（Undivided Profits）（未分配利润）;留存盈余的优劣;次级长期债务;资本票据：以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年~15年。 资本证券：面额较大；期限为15年以上。 可转换债券：债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票。 浮动利率长期债券：计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数。 选择性利率指数：起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息。;次级长期债务的优点;次级长期债务的缺点;资本准备金（Capital Reserves）;普通准备金（Reserves for Losses）;巴塞尔资本协议对资本扣除的规定;三、银行规模与资本构成;四、我国商业银行的资本构成分析;《巴塞尔协议》与我国《商业银行资本充足率管理办法》规定的资本构成对比 P224;;我国国有商业银行资本构成P225;我国股份制商业银行资本构成下页表;股份制商业银行资本构成 ;第三节 资本充足性与监管;结论：1、在资产回报率给定时，银行资本金越低，股东回报越高；在资本金一定时，资产规模越大，股东回报越高。 2、资产扩张很自然就成为银行实现利润最大化的最简便直接的手段。 3、在风险相同的条件下，资本金越低，使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险。; 在传统的银行经营管理中，由于资产扩张不受资本制约，股东追求高额回报（ROE）的结果必然诱使银行不计风险地盲目扩大资产规模，最终掉入利润最大化“陷阱”。 ;关键的风险防线中有两道均与资本密切相关： 第一道防线是通过建立资本对资产的约束来限制风险资产的无节制膨胀； ——事前防范 最后一道防线是扩充资本金数量，增强资本消化风险的实力，形成安全底线。 ——事后补救; A 银行 B银行 C银行;二、资本充足与银行稳健;A、B银行的资产负债表;; 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素： 管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。 银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。 ;三、资本充足性的内涵;四、 资本充足性测定及巴塞尔新资本协议;（一）资本充足性测定1、总量比例法;总量比例法;2、纽约公式;三、《巴塞尔协议》适量资本要求（1988）;;;4、资本充足定性度量-综合分析法 P230;四、巴塞尔新资本协议(Ⅱ);2、新协议对资本充足性的测定;3、新旧巴塞尔比较;4、新协议下资本充足率计算;五、巴塞尔协议Ⅲ