上市公司年报编制及信息流转(莱宝高科)-.pptVIP

上市公司年报编制及信息流转 注意事项 深圳莱宝高科技股份有限公司 年报编制经验交流材料 1 年报编制工作安排 1 目录 信息流转和保密 2 年报审议程序及经验分享 3 深圳莱宝高科技股份有限公司 年报编制工作安排－－充分沟通、提早安排 在认真学习、充分领会有关年报编制文件精神基础上，与外部、公司内部等相关人员充分沟通，提早做好年报编制的工作安排。 2 报表时间 外部 充分沟通 提早安排 内部 财务总监 审计室负责人 董事会秘书 会计师事务所 审计委员会 独立董事 审计时间 内审安排 汇报考察 财务部门 董事会秘书 内审部门 董事会办公室 内审安排 进度安排 ● 董事会秘书承担沟通环节总协调人，并将相关沟通情况及时汇报董事长。 ● 完成上述沟通的时间，建议在当年末或次年初。 1 责任人 沟通对象 沟通内容 深圳莱宝高科技股份有限公司 3 年报编制工作安排－－明确职责分工 内审部门 （审计室负责人） 做好年度财务报告内部审计工作 组织召开审计委员会会议（三次：未经审计的财务报表、初步审计后财务报表、审计初步定稿的年度财务报告） 组织审计委员会、独立董事与年审会计师沟通见面会等 财务部门 （财务总监） 董事会办公室 （董事会秘书） 组织独立董事现场考察并听取总经理关于年度生产经营情况全面汇报 协助审计室组织独立董事与年审会计师沟通见面会 编制年报工作安排表，并做好信息保密的培训、提醒等工作 草拟董事会审议的相关议案材料 做好综合协调工作等 按时编制并提交财务报表及相关附注 积极配合会计师事务所开展年报审计 与财务报表审计相关的其他工作 深圳莱宝高科技股份有限公司 4 年报编制工作安排－－制订时间进度（前期沟通与考察） 在充分沟通、明确分工基础上，为使工作内容、责任人、时间点更加明确，建议制定相关工作安排表，至少包括会议（或活动）安排时间、方式、参加人员、材料草拟、审核、责任人、提交时间等内容。 例表1－见面沟通会及现场考察工作安排表 时间 方式 内容 参加人员 责任人 要求 2019年X月X日14：00～15：00 现场听取汇报 听取管理层关于公司2019年度经营情况全面汇报等 管理层 审计室 负责人 记录沟通纪要 独立董事 审计委员会委员 年审会计师 审计室 2019年X月X日15：00～16：00 听取会计师事务所对公司审计时间及审计计划安排等 独立董事 年审会计师 记录沟通纪要 审计委员会委员 年审会计师 2019年X月X日16：00～17：00 审计委员会会议 审议《2019年度审计室工作总结报告》、《2019年度内部审计工作计划》等。 审计委员会委员 审计室 负责人 记录会议情况 审计室 2019年X月X日17：00～18：00 现场考察 组织董事、监事现场参观考察 考察人员 董事会秘书 记录考察情况 陪同人员 深圳莱宝高科技股份有限公司 5 年报编制工作安排－－制订时间进度（董事会专门委员会审议） 深圳莱宝高科技股份有限公司 公司核心竞争力 6 年报编制工作安排－－制订时间进度（“两会”审议） 深圳莱宝高科技股份有限公司 7 年报编制工作安排－－跟踪与反馈 为使相关工作按进度表开展、确保年报按期披露，且披露文件格式、内容及完整性等方面无重大差错，建议董事会秘书及相关责任人员制定《年报披露工作备忘录》，跟踪工作进度，及时向董事会专门委员会、董事长等相关人员反馈信息。 年报披露工作备忘录 工作阶段 工作内容实施进度 跟踪时间段 是否按期完成 跟踪责任人 备注 是 否 财务报表内部审计及会计师事务所审计 内部审计 开展过程 　 　 审计室负责人 　 会计师所审计 进场 　 　 财务总监/审计室负责人 　 现场审计 　 　 　 审计初步完成 　 　 　 出具审计报告 　 　 　 董事会专门委员会审议 通知及议案材料准备 发出通知及议案 　 　 审计室负责人/董事会秘书 　 会议召开结束 　 　 　 董事会、监事会审议 通知及议案材料准备 发出通知及议案 　 　 董事会秘书 　 会议召开结束 　 　 　 年报披露前 核查材料齐备、格式及内容等 会议结束次日 　 　 董事会秘书 　 深圳莱宝高科技股份有限公司 8 2 信息流转 信息流转 财务部门 内审部门 董事会办公室 年报相关信息流转主要涉及的外部单位、公司内部部门如下： 外部 内部 会计师事务所 董事会专门委员会 独立董事 董事会、监事会 税务、统计部门 财务信息 财务及年报其他信息等 财务及年报其他信息等 财务及年报其他信息等 依法报送财务信息 财务信息 财务及年报其他信息等 财务及年报其他信息