对外担保管理制度江苏华西村股份有限公司.doc

PAGE PAGE 1 江苏华西村股份有限公司 对外担保管理制度 (2015年6月5日2014年度股东大会修订) 第一章 总则 第一条 为了加强公司对外担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《公司法》、《担保法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称担保，是指企业依据《担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为。 第三条 公司业在建立和实施担保内部控制中，应当强化关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施，达到如下目标： 1、确保担保业务规范，防范和控制或有负债风险； 2、保证担保业务的真实、完整和准确，满足信息披露的需要； 3、符合国家有关担保规定和监管机构的要求规定； 4、主债合同、担保合同必须符合《合同法》等国家法律、法规和公司章程的规定。 第四条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章 担保业务流程 第五条 公司授权财务部负责办理公司的担保业务，财务部应配备合格的人员。办理担保业务的人员应当具备良好的职业道德和较强的风险意识，熟悉担保业务，掌握与担保相关的专业知识和法律法规。 第六条 当发生担保业务时，首先由财务部对被担保企业进行实地调查，了解其资产经营和资质信誉状况，并提出初步意见，根据公司章程规定的审批权限和程序进行审批。 第七条 在正式签订担保合同前，应草签担保意向书。意向书应附有下列资料： 1、被担保人的营业执照复印件（副本）； 2、被担保人的前一年经有资质的会计师事务所审计后的财务报表； 3、被担保人的最近一期的财务报表； 4、被担保人的房地产、固定资产及其他享有财产所有权的有效管理证件； 5、其他必须提供的资料。 第八条 公司必要时应聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。 第九条 公司对外担保必须要求对方提供反担保，谨慎判断反担保方的实际担保能力和反担保的可执行性。 第十条 担保合同由财务部起草，履行相关审批程序后，经法定代表人或授权代表签署后生效。 第三章 担保的风险和审批控制 第十一条 公司应当对担保业务进行风险评估，确保担保业务符合国家法律法规和本公司的担保政策，防范担保业务风险。公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规和失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任，控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。 第十二条 被担保人出现以下情形之一的，公司不得提供担保：??? 1、担保项目不符合国家法律法规和政策规定的； 2、已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的； 3、财务状况恶化、资不抵债的； 4、管理混乱、经营风险较大的； 5、与其他企业出现较大经营纠纷、经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的。 6、未按要求提供反担保措施的； 7、董事会认为不能提供担保的其他情形。 第十三条 公司对外担保应当经董事会审议后及时对外披露。对于董事会权限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。 第十四条 ?公司的下列担保须经股东大会批准后方可办理：?? 1、本公司及本公司的控股子公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保； 2、公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保； 3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； 4、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保； 5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 6、深圳证券交易所或公司章程规定的其他担保情形。 第十五条 公司为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当予以回避。 第十六条 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序。 第十七条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。?? 第四章 被担保企业资格和反担保 第十八条 公司只对以下企业提供担保： 1、具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定；?? 2、具有良好经营业绩、资信较好，资本实力较强； 3、具有较强的经营管理能力，产品有较好的销路和市场前景，借款资金投向项目具有较高的经济效益；?? 4、资产流动性较好，短期偿债能力较强，在被担保的借款还本付息期间具有足够的现金流量；?? 5、不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚 第十九条 具有再融资资格的上市公司和业