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商业银行学 知识点。 商业银行的发展： 最早的银行：1587年建立的意大利威尼斯银行 随后又于1609年成立阿姆斯特丹银行，1619年成立汉堡银行，1621年成立了纽伦堡银行，1635年成立了鹿特丹银行。 西方现代银行产生的标志：1694年，英国以股份制的形式成立的英格兰银行。 商业银行的职能。（选择） 信用中介、支付中介、信用创造、金融服务 商业银行的业务范围 吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑和贴现，发行金融债券，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券，从事同行拆借，买卖、代理买卖外汇，从事银行卡业务，提供信用证服务及担保，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务 商业银行设立的条件 （1）符合《商业银行法》和公司法规定的章程； （2） 注册资本的最低限额：全国性商业银行——10亿元人民币，城市商业银行——1亿元人民币，农村合作商业银行——5000万人民币。注册资本为实收资本。 （3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 （4）有健全的组织机构和管理制度； （5）　有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施 商业银行的组织类型： （1）总分行制：即分支银行制。法律上允许在银行总行之下在国内普遍设立分支机构并形成庞大银行网络的银行制度。 优点 　　实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高 银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。 　　缺点 容易加速垄断的形成，实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了 银行管理的难度。 （2）单一银行制：单一银行制是指不设立或不允许设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在 美国。 优点：可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与 地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易 缺点：单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的 竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显 （3）持股公司制：由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。 优点：能够扩大资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力，规避法律对设置分支机构的限制。 （4）连锁银行制：连锁银行制又称为联合银行制。它是指某一集团或某一人购买若干独立银行的多数股票，从而控制这些银行的体制。在这种体制下，各银行在法律地位上是独立的，但实质上也是受某一集团或某一人所控制。 商业银行的存款类型： 传统的存款类型：活期存款、定期存款、储蓄存款 创新的存款类型：大额可转让订单、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户、协定账户、个人退休账户、股金提款单账户、零续定期账户、与物价指数挂钩的指数存款证、特种储蓄存款 贷款种类： 按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、 按贷款的保障条件分：信用贷款、担保贷款、票据贴现 按照贷款规模分：批发贷款、零售贷款 按贷款的偿还方式;一次性偿还贷款、分期偿还贷款 按贷款对象所属的经济部门分：工商企业贷款、建筑业贷款、农业贷款、交通运输业贷款、科技贷款、消费贷款 财务比率分析： （一）偿债能力分析 （1) 短期偿债能力： 短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力。短期偿债能力不足，不仅会影响企业的资信，增加今后筹集资金的成本与难度，还可能使企业陷入财务危机，甚至破产。一般来说，企业应该以流动资产偿还流动负债，而不应靠变卖长期资产，所以用流动资产与流动负债的数量关系来衡量短期偿债能力。 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 衡量借款人短期偿债能力强弱的指标 　　速动比率 = 速动资产/ 流动负债 比流动比率更准确 现金比率 = （现金＋现金等价物）/ 流动负债 比速动比率更谨慎 （2）长期偿债能力是指企业偿还长期利息与本金的能力。一般来说，企业借长期负债主要是用于长期投资，因而最好是用投资产生的收益偿还利息与本金。通常以负债比率和利息收入倍数两项指标衡量企业的长期偿债能力 负债比率 = 负债总额 / 资产总额 利息收入倍数=经营净利润/利息费用=（净利润＋所得税＋利息费用）/利息费用 产权比率是负债总额与所有者权益