北京扬德环境科技股份有限公司反馈意见回复北京扬德环境科技股份.DOCVIP

北京扬德环境科技股份有限公司 反馈意见回复 1-1- PAGE 1 北京扬德环境科技股份有限公司 和 中泰证券股份有限公司 关于 北京扬德环境科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票的反馈意见回复 主办券商 （济南市经七路86号） 二零一八年九月 1-1\* MERGEFORMAT12 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc524942865 1、申请材料显示，申请人报告期内毛利率分别达到42.60%、44.95%、39.97%。请申请人与同行业可比公司毛利率水平进行比较，如存在较大差异，请补充披露并分析合理性。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。 PAGEREF _Toc524942865 \h 4 HYPERLINK \l _Toc524942866 2、申请材料显示，律师未对申请人本次发行的定价程序是否规范，定价结果是否合法有效，定价依据是否合理，限售安排及自愿锁定承诺是否违反法律、行政法规及规范性文件的规定，是否合法、有效，前次募集资金使用是否合法合规，本次募集资金是否合理等发表意见。请律师围绕《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号—-定向发行说明书和发行情况报告书》逐条进行核查并发表明确意见。 PAGEREF _Toc524942866 \h 9 关于北京扬德环境科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票的反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会2018年9月13日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（181299号）（以下简称“反馈意见”）的要求，北京扬德环境科技股份有限公司（以下简称“公司”、“扬德环境”、“申请人”）会同中泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）、北京国枫律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）对反馈意见所提问题逐条进行了认真分析及讨论，同时公司对相关申请文件进行了相应的补充披露，现回复如下，请予以审核。 如无特别说明，本回复中的简称或名词释义与《定向发行说明书》中的相同，本回复财务数据均保留两位小数，若出现与总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。本回复中的字体代表以下含义： 宋体加粗 反馈意见所列问题 宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗） 对定向发行说明书等申报文件的修改或补充披露部分  1、申请材料显示，申请人报告期内毛利率分别达到42.60%、44.95%、39.97%。请申请人与同行业可比公司毛利率水平进行比较，如存在较大差异，请补充披露并分析合理性。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。 【回复】 一、扬德环境毛利率水平与同行业可比公司比较情况 （一）扬德环境业务毛利率情况 报告期内，扬德环境主营业务为低浓度瓦斯发电项目以及围绕低浓度瓦斯发电开展各项技术研发；同时利用公司在低浓度瓦斯发电领域的技术优势，对外提供瓦斯发电项目工程技术服务、委托运营、设备维护保养、瓦斯发电机组大修及技术改造等。为实现在分布式能源领域可持续、高增长发展的目标，公司在稳健发展既有的低浓度瓦斯发电业务以外，于2016年下半年开始投资、建设、运营分布式光伏发电及分布式天然气业务；2017年下半年，公司开始拓展分散式风力发电业务。报告期内，公司按产品或服务分类的营业收入构成及毛利率情况如下： 类别 2018年1-3月 2017年度 2016年度 金额（元） 占比 毛利率 金额（元） 占比 毛利率 金额（元） 占比 毛利率 瓦斯发电收入 37,318,129.11 82.64% 46.26% 130,679,242.12 81.76% 45.82% 104,341,891.90 91.90% 41.41% 光伏发电收入 4,341,873.78 9.62% 39.91% 15,420,525.31 9.65% 62.62% - - - 天然气蒸汽收入 2,674,683.80 5.92% -2.30% 4,839,375.76 3.03% 3.46% - - - 其他 - - - 2,120,817.16 1.33% 25.54% 9,076,073.33 7.99% 22.62% 其他业务收入 822,566.55 1.82% 36.91% 6,765,570.66 4.23% 23.65% 117,464.62 0.10% - 合计 45,157,253.24 100.00% 42.60% 159,825,531.01 100.00% 44.95% 113,535,429.85 100.00% 39.97% 注：2018年1-3月数据未经审计 （二）各板块业务毛利率与同行业可比公