2019年第三章账务处理与总账子系统.pptVIP

3.7 期末处理与账表输出 期末自动结转的基本原理 科目文件 自动转账分录模板文件 临时凭证文件 1定义自动转账 分录 部门编码文件 2．生成转账凭证 汇总文件 3.7 期末处理与账表输出 自动结账过程 结账 结束本期帐务处理工作，不能再增加、修改凭证并对本月业务进行任何操作或修改。 月结：每月结一次帐 年结：每年度结一次帐，开设新的帐簿将上年的余额转到下一年度。 保存结账前状态 结账前必要的检查工作 本月还有未记帐标记的凭证，本月不能结帐。 检查上月是否未记帐、结帐，本月不能结帐。 每个月做一次 如果是12月份帐，生成下一年度空白的汇总文件，将期末余额转抄到空白帐簿文件中，生成下一年的期初余额。 做结帐标志 3.7 期末处理与账表输出 输出账簿与会计报表 历史凭证文件 汇总文件 打印输出 账簿和会计报告 查询输出 磁盘输出 其他相关文件 3.8 辅助管理-往来和项目核算与管理 往来核算管理 将应收应付设置为 “往来单位辅助核算 增加往来单位目录 录入期初余额 涉及往来业务，录入 相关科目，弹出窗 口，录入往来单位 查询 3月现金期初余额=年初+1、2借方合计-1、2月贷方合计；3月现金期末余额=期初余额+3月借方合计-3月贷方合计 * 第三章 账务处理与总账子系统 第三章 账务处理与总账子系统 3.1账务处理概述 3.2账务处理的流程分析 3.3总账子系统的总