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企业注销清算申报表（实例填写） 附件1 ? 中华人民共和国企业清算所得税申报表 ? ? 清算期间：2012年6月1日至2012年8月? 日 纳税人名称：xxxXXXX 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□?? 金额单位：? 元（列至角分）??? 类别 行次 项目 金额 ? ? 应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填附表一） -65565.94 2 负债清偿损益（填附表二） 24054.93 3 清算费用 ? 4 清算税金及附加 ? 5 其他所得或支出 ? 6 清算所得（1+2-3-4+5） -41511.01 7 免税收入 ? 8 不征税收入 ? 9 其他免税所得 ? 10 弥补以前年度亏损 ? 11 应纳税所得额（6-7-8-9-10） -41511.01 应纳所得税额计算 12 税率（25%） ? 13 应纳所得税额（11×12） 0 ? 应补（退）所得税额计算 14 减（免）企业所得税额 ? 15 境外应补所得税额 ? 16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） ? 17 以前纳税年度应补（退）所得税额 -8650.10 18 实际应补（退）所得税额（16+17） -8650.10 ? 纳税人盖章： ? ? 清算组盖章： ? ? 经办人签字： ? 申报日期： ??????? 年? 月? 日 ? 代理申报中介机构盖章： ? ? ? 经办人签字及执业证件号码： ? ? ? 代理申报日期：? 年? 月? 日 ? 主管税务机关 受理专用章： ? ? 受理人签字： ? ? ? 受理日期： ??? 年? 月? 日 ? 附表一： 资产处置损益明细表 ? 填报时间：2012年8月? 日??????????????? 金额单位：?? ???元（列至角分） 行次 项目 账面 价值 （1） 计税 基础 （2） 可变现价值或交易价格 （3） 资产处置 损益（4） =（3）-（2） 1 货币资金 1041216.66 1041216.66 1041216.66 0 2 短期投资* ? ? ? ? 3 交易性金融资产# ? ? ? ? 4 应收票据 ? ? ? ? 5 应收账款 ? ? ? ? 6 预付账款 ? ? ? ? 7 应收利息 ? ? ? ? 8 应收股利 ? ? ? ? 9 应收补贴款* ? ? ? ? 10 其他应收款 ? ? ? ? 11 存货 67765.94 67765.94 2200 -65565.94 12 待摊费用* ? ? ? ? 13 一年内到期的非流动资产 ? ? ? ? 14 其他流动资产 ? ? ? ? 15 可供出售金融资产# ? ? ? ? 16 持有至到期投资# ? ? ? ? 17 长期应收款# ? ? ? ? 18 长期股权投资 ? ? ? ? 19 长期债权投资* ? ? ? ? 20 投资性房地产# ? ? ? ? 21 固定资产 72421.51 72421.51 72421.51 0 22 在建工程 ? ? ? ? 23 工程物资 ? ? ? ? 24 固定资产清理 ? ? ? ? 25 生物资产# ? ? ? ? 26 油气资产# ? ? ? ? 27 无形资产 ? ? ? ? 28 开发支出# ? ? ? ? 29 商誉# ? ? ? ? 30 长期待摊费用 ? ? ? ? 31 其他非流动资产 ? ? ? ? 32 总计 1181404.11 1181404.11 1115838.17 -65565.94 经办人签字：????????????????????????????? 纳税人盖章： ? 附表二： 负债清偿损益明细表 ? 填报时间：2012年8月? 日???????????????? ?金额单位：?? ?元（列至角分） 行次 项目 账面价值 ? （1） 计税基础 ? （2） 清偿 金额 （3） 负债清偿 损益（4） =（2）-（3） 1 短期借款 ? ? ? ? 2 交易性金融负债# ? ? ? ? 3 应付票据 ? ? ? ? 4 应付账款 ? ? ? ? 5 预收账款 ? ? ? ? 6 应付职工薪酬# ? ? ? ? 7 应付工资* ? ? ? ? 8 应付福利费* ? ? ? ? 9 应交税费 ? ? ? ? 10 应付利息 ? ? ? ? 11 应付股利 ? ? ? ? 12 其他应交款* ? ? ? ? 13 其他应付款 24054.93 24054.93 0 24054.93 14 预提费用* ? ? ? ? 15 一年内到期的非流动负债 ? ? ? ? 16 其他流动负债 ? ? ? ? 17 长期借款 ? ? ? ? 18 应付债券 ? ? ? ? 19 长期应付款 ? ? ? ? 20 专项应付款 ? ? ? ? 21 预计负债# ? ? ? ? 2