审计部组织结构设计与岗位职责.docxVIP

审计部组织结构设计与岗位职责 3．1 审计部组织结构与责权 3．1．1 不同规模企业审计部组织结构与责权 1．小型企业审计部组织结构与责权 部门 部门负责人 直属领导 部门组织结构图 部门编制 审计主管 审计主管 监察员 财务 审计员 管理 审计员 审计经理 监察主管 经理级 人 主管级 人 专员级 人 职责 1．制订内部审计规章制度、年度审计工作计划，负责落实具体审计项目 2．审计企业财务会计报表，对财务预决算进行审计，对资金的管理和使用进行监督 3．对财产、物资增减和使用进行审计监督，对财务规章制度和内部控制制度进行检查 4．对高层管理人员进行经济责任审计，对企业内部控制制度的健全性和有效性作出评价 5．配合外部单位开展企业审计工作 权力 1．对审计中发现的重大问题，有越级汇报的权力 2．对审计中发现的问题，在报经批准后有处罚的权力 3．对财务运作全过程有监督检查的权力 4．对审计工作有要求相关部门予以配合的权力 5．有权对部门内部员工进行考核，有部门内部员工聘任、解聘的建议权 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 2．大中型企业审计部组织结构与责权 部门 部门负责人 直属领导 部门组织结构图 部门编制 审计经理 审计经理 经理级 人 合同审计主管监察主管项目审计主管管理审计主管财务审计主管 合同审计主管 监察主管 项目审计主管 管理审计主管 财务审计主管 主管级 人 财务审计员合同审计员监察员项目审计员责任审计员风险审计员 财务审计员 合同审计员 监察员 项目审计员 责任审计员 风险审计员 专员级 人 职责 1．制定和完善企业审计管理制度，建立企业内部审计监督控制体系 2．制订企业年度审计工作计划，对下属企业及直属单位的经营效益、财务收支、预算执行情况、经济合同、内控制度等进行审计 3．对企业内控制度执行及经济运行情况进行全过程监督，组织对下属企业和直属单位主要领导人的任期（任中、离任）经济责任进行审计 4．对下属企业的重大投资、重点项目、项目资金使用、设备和物资采购招投标、重大经济合同的履行进行等审计 5．协调配合政府与上级各主管部门对企业的审计工作，按时完成领导交办的其他相关工作 权力 1．有自主开展内部各项审计工作的权力 2．有权就审计出的严重问题=提请董事会给予直接责任人行政降级和撤职处分 3．有权对阻挠妨碍审计工作的行为作出及时制止决定 4．有权要求被审计单位对审计工作予以配合的权力 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 3．2 审计部岗位职责 3．2．1 审计经理岗位职责 职 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1．学历 本科及以上学历，财务、审计等相关专业 2．专业经验 五年以上相关工作经验，两年以上大型企业或集团企业内部审计工作经验 3．个人能力要求 精通审计、税务法律法规，熟悉行业以及企业经营范围、业务流程与会计核算方法 1．拟定并完善内部审计制度和流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算 2．拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书 3．组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计报告 4．针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审计结论和合理化建议的落实工作 5．组织企业内控体系的设计与建设，及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险，提出改进意见 6．组织对下属企业和控股企业开展经营审计工作 7．根据审计工作计划，配合外部审计机构的审计工作 8．负责对部门内部员工进行管理和对下属企业审计部门进行指导 1．具备注册会计师或高级审计师资格 2．具备良好的沟通协调能力及团队协作精神 3．正直诚实，具有良好的职业操守 考 核 说 明 结果应用 1．考核频率 年度 2．考核主体 财务总监 3．考核指标 审计工作计划完成率、审计报告按时编制率、审计报告一次性通过率、审计问题追踪检查率、审计结果准确率 1．考核结果作为薪酬发放依据 2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分 3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 3．2．2 审计主管岗位职责 职 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1．学历 本科及以上学历，财务、审计等相关专业 2．专业经验 三年以上审计经验，一年以上审计项目管理经验 3．个人能力要求 熟悉财税法规、审计程序和企业财务管理流程 1．在审计经理的指导下，制定内部各项审计操作程序与流程，对内部审计工作的开展提出合理化建议 2．根据具体审计项目的实际情况，负责审计方案与审计计划编制等