广西预算绩效管控指标库项目支出~绩效指标.doc

— PAGE 80 — — PAGE 14 — 广西预算绩效管理指标库——项目支出绩效指标 第二部分——产出指标、效果指标（共性指标） 项目支出绩效管理共性指标 指标名称 指标解释及评价要点 备注 一级 二级 三级 204 投入 项目立项 项目立项的规范性 项目是否按照规定的程序申请设立 　 所提交的文件、资料是否符合相关要求 　 事前是否经过必要的可行性研究 　 事前是否经过必要的专家论证 　 事前是否经过必要的风险评估 　 事前是否经过必要的集体决策 　 绩效目标 合理性 是否符合国家相关法律、法规 　 是否符合国民经济规划和党委政府决策 　 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关 　 项目是否为促进事业发展所必需 　 项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平 　 绩效指标 明确性 是否将项目绩效目标细化分为具体的绩效指标 　 是否构建三级指标体系 　 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现 　 是否包括定性指标和定量指标 　 是否与项目年度任务数或计划数相对应 　 是否与预算确定项目投资额或资金量相匹配 　 资金落实 资金到位率 资金到位率=实际到位资金/计划投入资金*100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金 　 投入 资金落实 到位及时率 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）*100%及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金应到位资金：按照合同或者项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金 　 过程 业务管理 管理制度 健全性 是否已制定或具有业务管理制度 　 业务管理制度是否合法、合规、完整 　 制度执行 有效性 是否遵守相关法律法规和业务管理规定 　 项目调整及支出调整手续是否完备 　 项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档 　 项目实施的人员条件、场地设备、信息职称等是否落实到位 　 项目质量 可控性 是否制定或具有相应的项目质量要求或标准 　 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段 　 财务管理 管理制度 健全性 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法 　 项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定 　 资金使用 合规性 是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定 　 资金的拨付是否有完整的审批程序和手续 　 项目的重大开支是否经过评估认证 　 是否符合项目预算批复或合同规定的用途 　 是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 　 财务监控 有效性 是否制定或具有相应的监控机制 　 是否采取了相应的财务检查等必要监控措施或手段 　 广西预算绩效管理指标库——项目支出绩效指标第二部分——产出指标、效果指标 科目编码 科目名称 指标名称 指标解释及评价要点 备注 一级 二级 三级 201 一般公共服务 产出 财政投入效率 财政投入 乘数 项目资金总额（财政投入+其他资金投入）/财政投入资金总额*100% 　 成本节约率 项目实际成本/项目资金总额*100% 　 行政管理效率 行政运行 成本 项目行政运行支出/项目资金总额*100% 　 项目管理人员与项目实施总人数之比 项目管理人员/项目总人数 　 基础设施建设 基本办公场所建设经费比重 基本办公场所建设经费/项目总经费*100% 　 信息化建设经费比重 信息化建设经费/项目总经费*100% 　 覆盖率 项目的全面性 反映项目主管部门按职责所应承担的项目全面性。计算评价公式：实际承担的项目/应承担的项目﹡100%,覆盖率达100%的为全面，覆盖率达70-99%的较全面，69%以下的为覆盖率低。 　 实际完成率 分期项目的完成率 考核分期项目的各子目标的进展情况。计算评价公式：分期目标实际完成数/分期目标计划完成数*100%。按期完成90%以上的为优或进展快；按期完成70-89%为良或较快；按期完成69%以下为差或过慢。 　 项目完结率 考核项目整体按期完结情况。计算评价方式：实际完结数/计划完结数*100%。提前或者按期完结95%的为优，按期完结70-94%的为良，按期完结69%以下或均未按期完结的为差。 　 201 一般公共服务 产出 完成及时率 启动及时性 考核项目发挥影响作用的时间早晚及合适程度。评价方式：启动时间切合实际为好，启动时间过早或过迟则为差。 　 完结准确性（完结正确率） 考核项目完结的正确性情况。计算评价公式：项目完结正确数/项目完结数*100%。完结正确率达90%以上的为优，完结正确率在70-89%的为良，完结正确率69%以下的为差。 　 完结时效性（完结及时率） 考核项目完结的及时性。计算评公方式：项目实际提前完结时间/计划完结时间*100