回天新材：2018年年度审计报告.PDFVIP

湖北回天新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 信会师报字[2019]第ZE10066 号 湖北回天新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 三、 财务报表附注 1-78 审计报告 信会师报字[2019]第ZE10066 号 湖北回天新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了湖北回天新材料股份有限公司（以下简称回天新材） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了回天新材2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于回天新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 审计报告 第1 页 截至2018 年12 月31 日，回天新 ①对公司信用政策及应收账款 材应收账款账面余额为 管理相关内部控制的设计和运 528,267,192.04 元，坏账准备为 行有效性进行了评估和测试； 45,994,352.01 元。回天新材根据 ②对主要客户通过公开信息查 应收账款的可收回性为判断基础 询是否存在与公司买卖合同的 确认坏账准备。应收账款年末价 涉诉事项，判断应收款项可收回 值的确定需要管理层识别已发生 性及坏账准备计提是否充分； 减值的项目和客观证据、评估预 ③通过分析公司应收账款的账 期未来可获取的现金流量并确定 龄情况，并执行应收账款函证程 其现值，涉及管理层运用重大会 序及检查期后回款情况，评价应 计估计和判断，且应收账款坏账 收账款坏账准备计提的合理性； 准备对于财务报表具有重要性， ④重新计算坏账计提金额是否 因此我们将应收账坏账准备确定 准确； 为关键审计事项。