上方山森林动物世界成本调查报告书.DOC

PAGE 4 - 游览参观点门票定价成本调查报告 根据《中华人民共和国价格法》等有关规定，苏州市物价局成本调查监审分局会同服务价格处于2015年10 月 16日至2015年12月4日对苏州市动物园主办的苏州上方山森林动物世界门票定价运营成本实施了调查，现将有关情况报告如下： 一、被调查单位基本情况 苏州市动物园（以下称“动物园”）地处苏州市石湖景区内，法定代表人：华益明；经费渠道为差额拨款；主要职责为：负责园内华南虎等珍稀野生动物的科研、繁育和保护管理；负责园办动物展出和宣传教育；参与指导野生动物资源的调查保护和救护服务。核定人员编制90名，规划公益岗位人员40名。 二、成本调查依据 （一）《中华人民共和国价格法》； （二）《苏州上方山森林动物世界票价及游客量预测研究》； （三）其他有关文件材料。 三、成本调查程序 本局收到动物园上报成本资料后，即对该资料进行了初步审核。2015年10 月16日，向动物园发出了《成本调查通知书》并进行实地调查。调查小组根据提取资料进行审核，期间与被调查单位进行了沟通，形成《成本调查初审意见表》，并于12月4 日召开成本调查集体审议会议。根据集体审议结论向被调查单位送达《成本调查意见告知书》，该单位在规定时间内回复了书面意见，在此基础上形成本调查报告。 四、被调查项目基本情况 本次调查的苏州上方山森林动物世界（以下称“动物世界”）门票定价运营成本，由基本支出（工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出）和项目支出组成。动物世界于2013年立项建设，规划占地951亩。项目工程包括：入口区、步行观赏区、散放动物观赏区、表演娱乐区、后勤管理区、科研教育区、淡水水族区、散放动物投食区、夜行动物展区、昆虫类动物展区等。开园后动物品种、数量分别为100多种、1000余只。 依据第三方提供的客流量分析报告，本次成本调查年入园人数按89.12万人次计算。 五、成本费用审核情况 （一）成本审核内容 由于动物世界尚未正式建成开园，其成本费用仅处于预算阶段，为此，依据成本调查合法性、相关性、合理性原则，本次成本调查主要审核申报的成本项目、成本核算内容和费用分摊方法是否合理，填报的成本是否符合有关规定。同时兼顾考虑动物世界未来发展可能需要发生的刚性成本开支内容。 （二）成本项目审核情况及理由 1.工资福利支出。包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保险费、其他工资福利支出等。审核为1,698.63万元。 2.商品和服务支出。包括办公费、印刷费、水、电费、邮寄费、差旅费、维修费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他费用等。审核为100.16万元。 3.对个人和家庭的补助支出。包括奖励费、住房公积金、购房补贴、提租补贴、其他费用等。审核为380.88万元。 4.项目支出。包括动植物管理养护费，科研项目经费，节庆展会费用，环境卫生费、物业管理费，专项业务水电费，临时人员工资，经营成本及税费，专项委托业务费，维修维护费，绿化养护费，环境美化费，宣传促销费、办公设备、设施、动物医院设备折旧费，丰容费用、生境馆软件摊销费等。审核为2,597.00万元。 5.成本冲减项目。停车费、房产出租等收入合计为166.08万元。 六、成本调查结论 经上述调查计算，苏州上方山森林动物世界门票年度定价运营总成本为4,610.59万元，单位定价运营成本为51.73元/人次。 七、其他事项说明 （一）在本次成本计算中，主要以被调查单位编制的2016年运营预算支出（其中人员费用以编制和规划人数计算）和未来可预期新增运营费用估算为基础审核，由于预算的审批和实施以及目前估算的未来新增费用，都可能存在变化因素，由此将对成本结论产生相应影响。 （二）本成本调查结论受调查条件的限制，当调查条件变化时，调查结论随之变化。 （三）本报告是根据动物园提供的成本资料、会计报表、原始凭证及其他文件资料作出的，资料的真实性、合法性由被调查单位负责。 （四）本调查机构及参加本次调查的工作人员与被调查单位无任何利害关系。 （五）本报告仅供价格决策使用，不得用作其他事项。 2015