SAP财务介绍及业务逻辑架构学习课件.ppt

会计科目 会计科目表 层数据 公司代码 层数据 科目名称：应收帐款 科目编号：2100 科目类型：客户统驭 记账货币：RMB 记帐格式：C001 科目类型：普通总帐 记账货币：USD 记帐格式：G002 会计科目的建立方式 会计科目建立方式： 1. 集中创建。 2 . 先在集团层次， 然后在公司法人层次 客户/供应商主数据 通用数据 公司代码 层数据 客户名称：ABC 客户编号：A001 统驭科目：应收帐款 付款条件：0001 催款流程：1000 统驭科目：应收帐款 付款条件：0002 催款流程：2000 客户和供应商主数据 所有的采购供应商和销售客户主数据 都有三个层次： 集团通用层 公司公司层 采购/销售层 客户/供应商统驭科目 应收/应付帐款 其他应收/应付款 预收/预付帐款 3,000.00 2,000.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 1,000.00 4,000.00 1,600.00 4,500.00 3,100.00 2,000.00 5,600.00 会计凭证 凭证头 凭证类型 会计凭证编号 允许的会计科目 凭证日期、记帐日期、会计期间 公司代码 凭证交易货币 行项目 记帐码 确定帐户类型：总帐科目、客户、供应商等 借贷方向 区分行项目性质 行项目屏幕控制 特殊总帐标志，确定客户/供应商记帐的统驭科目 帐户 交易货币金额、本位币金额 财务会计凭证与物料凭证的集成 通过不断点击得到相应的原始交易信息数据 财务到业务的实时查询 财务凭证层层溯源追踪(审计线索) 原始交易凭证 系统会计凭证/ 业务交易凭证 科目明细帐 财务报告 P L 113100 应收款 一月 45,000,000 二月 670,000,000 三月 45,560,000 四月 784,000 113100 应收款 13,000,000 15,230,000 70,197,000 7,000 23,000 347,000 B/S 科目余额表 业务凭证的逐级追踪 总账科目余额表 双击数据，便可以显示相应的会计凭证（如右图） 财务报表 系统标准报表 资产负债表、损益表 科目余额表 客户、供应商余额和行项目表 帐龄分析表 主数据列表 自定义报表 报表书写器 自定义查询 ABAP 报表 内 容 财务会计概览 财务组织结构 财务管理会计 成本管理会计 成本管理会计: 整体构架 PCA PCA HR HR CO CO PC PC 营销订单 流程 内部订单 物料评估 成本中心 利润中心会计 产品成本控制 间接费用控制 人力资源 CO CO OM OM CO CO PA PA 盈利段 Financial Accounting 财务会计 资产 折旧 收入 FI FI 库存 物料 人工 OH 流程 Cost Element Accounting 成本要素会计 采购 生产 产品 销售 盈利分析 成本要素 成本要素类型： 初级成本要素 和一个损益类总帐科目对应 收入成本通过成本要素从其他模块记录到管理会计模块中 次级成本要素 在财务会计的会计科目表中没有，仅仅存在于管理会计中 是管理会计中成本分摊、作业分摊的记帐科目 备注： 初级和次级成本要素主要差别在于，初级成本要素具有对应损益科目， 而次级科目不建立损益科目，仅在管理会计内部使用 会计科目表 会计科目表 资产类科目 负债、权益类科目 损益类科目 收入 需要计入CO 不需要计入CO 成本费用 需要计入CO 不需要计入CO 收入要素 初级成本要素 次级成本要素 FI CO 会计科目表 介绍内容 财务会计概览 财务组织结构 财务管理会计 成本管理会计 SAP 财务模块的核心功能特点 业务数据与财务数据高度集成：财务凭证通过业务交易数据自动触发生成，减少财务人员的记账工作，大幅地提高财务人员的工作效率。 2. 主数据及业务交易数据共享，后勤前端业务及财务凭证数据自动传入成本模块。 3. 所有的采购、生产、销售环节的业务交易数据在SAP系统完成，可使财务能够及时快速完成财务系统结账 。 4. 业务信息数据流与财务信息数据流同步，管理人员可以随时查看管理业务数据报表，系统获取财务管理报表数据非常便捷。 总分类账 财务体系建立 财务帐务处理  财务报表生成 系统集成基础 集团或单一公司财务模式 多国家、多币制、多税制 纵向与横向的划分和组合 总分类帐处理 特殊分类帐处理 业务分类帐处理 结算处理 多形式的资产负债表/损益表 标准和弹性的