东软载波国浩律师集团北京事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市补充 20110126.pdfVIP

  国浩律师集团（北京）事务所 关于青岛东软载波科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的 补充法律意见书三 二○一○年十一月 中国 北京 朝阳区东三环北路 38号泰康金融大厦 9 层 电话：010传真：01065176801 邮编：100026 7-3-3-1     补充法律意见书三 致：青岛东软载波科技股份有限公司 国浩律师集团（北京）事务所作为青岛东软载波科技股份有限公司（以下简 称“发行人”、“公司”或“股份公司”）本次公开发行股票并在创业板上市项 目的专项法律顾问，已为公司申请公开发行股票并在创业板上市出具了《国浩律 师集团（北京）事务所关于青岛东软载波科技股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《国浩律师集 团（北京）事务所关于青岛东软载波科技股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市的补充法律意见书一》（以下简称“《补充法律意见书一》”）、《国 浩律师集团（北京）事务所关于青岛东软载波科技股份有限公司首次公开发行股 票并在创业板上市的补充法律意见书二》 （以下简称“《补充法律意见书二》”） 和《国浩律师集团（北京）事务所关于青岛东软载波科技股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。 鉴于发行人将青岛莱客软件有限公司纳入合并范围并编制了 2007 年度、 2008年度、2009年度和2010年1月1日至 2010年6月30 日的合并财务报表， 山东汇德会计师事务所有限公司于 2010 年 11 月 22 日就发行人将莱客软件纳入 合并范围后的财务报表进行审计并出具了（2010）汇所审字第3-084号《审计报 告》及（2010）汇所综字第3-045号《青岛东软载波科技股份有限公司内部控制 鉴证报告》，基于前述，本所律师就发行人是否仍然符合发行上市的实质条件等 进行了补充核查与验证，并根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国 公司法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《公开发行证 券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作 报告》等法律、法规和其他规范性文件的有关规定，本着律师行业公认的业务标 准、道德规范和勤勉尽责精神，遵照中国证券监督管理委员会的要求，出具了《国 浩律师集团（北京）事务所关于青岛东软载波科技股份有限公司首次公开发行股 票并在创业板上市的补充法律意见书三》（以下简称“本补充法律意见书”）。 本补充法律意见书系对《法律意见书》、《补充法律意见书一》、《补充法 律意见书二》和《律师工作报告》的补充，《法律意见书》、《补充法律意见书 一》、《补充法律意见书二》和《律师工作报告》中与本补充法律意见书不一致 的部分以本补充法律意见书为准。除非上下文另有所指，本补充法律意见书所使 用的简称含义与《法律意见书》、 《补充法律意见书一》、《补充法律意见书二》 和《律师工作报告》使用的简称含义一致。 7-3-3-2     一、本次股票发行上市的实质条件 根据山东汇德会计师事务所有限公司（以下简称“山东汇德”）于 2010 年 11月22日出具的（2010）汇所审字第3-084号《审计报告》（以下简称“《审 计报告》”）以及 （2010）汇所综字第3-045号《青岛东软载波科技股份有限公