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第一章课后作业:
一、某项目建设期为2年,生产期为8年。项目建设投资(含工程费、其他费用、预备费)3100万元,预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限8年,按平均年限法折旧,残值率5%,在生产期末回收残值。建设期第一年投入建设资金60%,第二年投入40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定:从生产期开始的6年间,按每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年的利息。
预计生产期各年经营成本均为2600万元,销售收入在计算期第三年为3800万元,第四年为4320万元,第五年至十年均为5400万元,假定销售税金及附加的税率为6%,所得税税率33%,行业基准投资回收期为8年。
问题: 1.编制项目还本付息表;
2.计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(列出计算式);
3.编制项目自有资金现金流量表;
4.计算投资回收期(列式),评价项目是否可行?(计算结果保留小数点后两位)
项目还本付息表 单位:万元
序号
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
1
年初借款本息累计
962.55
1671.63
1393.02
1114.41
835.8
557.19
278.58
2
本年借款
930
620
3
本年应计利息
32.55
89.08
117.01
97.51
78.01
58.51
39.00
19.50
4
本年应还本金
278.61
. 278.61
278.61
278.61
278.61
278.61
5
本年应还利息
117.01
97.51
78.01
58.51
39.00
19.50
2.固定资产残值:(3100+32.55+89.08)*5%=161.08
各年固定资产折旧:(3100+32.55+89.08)*(1-5%)/8=382.57
4.投资回收期:(5-1)+︱-668.48︱/1454.29=4.46年
二、拟建某工业建设项目,各项费用估计如下:1.主要生产项目4410万元(其中:建筑工程费2550万元,设备购置费1750万元,安装工程费110万元)。2.辅助生产项目3600万元(其中:建筑工程费1800万元,设备购置费1500万元,安装工程费300万元)。3.公用工程2000万元(其中:建筑工程费1200万元,设备购置费600万元,安装工程费200万元)。4.环境保护工程600万元(其中:建筑工程费300万元,设备购置费200万元,安装工程费100万元)。5.总图运输工程300万元(其中:建筑工程费200万元,设备购置费100万元)。6.服务性工程150万元。7.生活福利工程200万元。8.厂外工程100万元。9.工程建设其他费380万元。10.基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。11.预计建设期内每年价格平均上涨率为6%。12.建设期为2年,每年建设投资相等,第1年贷款5500万元,第2年贷款5000万元,贷款年利率为8%(每半年计息一次),其余投资为自有资金。13.项目流动资金估算额为1680万元。问题:1.试将以上数据填入表1.1所示的建设投资估算表中。2.计算基本预备费、涨价预备费,完成建设投资估算表。3.计算实际年贷款利率和建设期贷款利息。4.计算该建设项目总投资。注:除贷款利率取两位小数外,其余均取整数计算。
??? 表1.1???? 某项目建设投资估算表?????????? 单位:万元?????
序号
工程费用名称
建筑
工程费
设备
购置费
安装
工程费
其他
费用
合计
比例
(%)
1
工程费用
?6500
4150
710
?
?11360
?80.57
1.1
主要生产项目
?2550
1750
110
?
4410
?
1.2
辅助生产项目
1800
1500
300
?
3600
?
1.3
公用工程
1200
600
200
?
2000
?
1.4
环保工程
300
200
100
?
600
?
1.5
总图运输
?200
100
?
?
300
?
1.6
服务性工程
?150
?
?
?
?150
?
1.7
生活福利工程
?200
?
?
?
?200
?
1.8
场外工程
?100
?
?
?
?100
?
2
?其他费用
?
?
?
?380
?380
?2.7
?
第1、2部分合计
?6500
4150
?710
?380
?11740
?
?3
?预备费
?
?
?
?2360
?2360
?16.74
?3.1
?基本预备费
?
?
?
?1174
?1174
?
?3.2
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