审核意见回复.PDF

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司关于发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金暨关联交易之中国证监会并购重组委 审核意见回复 中国证券监督管理委员会： 2019 03 13 年 月 日，经贵会上市公司并购重组审核委员会 （以下简称 “并 购重组委”）2019年第8次会议审核，重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 （以 下简称 “公司”、“本公司”或 “上市公司”）发行股份及支付现金购买资产并募 集配套资金方案获有条件通过。 根据审核意见，本公司会同独立财务顾问、会计师就审核意见认真进行了核 查落实，并对《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资 产并募集配套资金暨关联交易报告书》（以下简称“重组报告书”）进行了补充和 修改，回复如下，请予审核。 注：如无特殊说明，本回复中所使用的词语简称与重组报告书中使用的词语 简称一致。 问题：请申请人进一步披露报告期内经营性现金流和净利润不匹配的原因 及合理性，请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。 回复： 一、报告期内标的公司经营性现金流净额和净利润的差异情况 报告期内，标的公司经营性现金流净额和同期净利润的差异情况为： 单位：万元 项目 公式 2018年1-8 月 2017年度 2016年度 经营活动产生的现金流量净额 A -4,555.17 -2,732.03 1,177.46 净利润 B 5,081.57 3,137.59 947.18 差异 C A-B D+E -9,636.74 -5,869.62 230.28 其中： （一）非付现成本费用因素影响 D 3,016.83 2,084.18 1,266.79 （1）资产减值准备 2,072.14 745.40 692.30 （2）固定资产折旧、无形资 944.69 1,338.78 574.49 产摊销、长期待摊费用摊销 （二）经营活动新增资金占用影响 E -12,653.57 -7,953.80 -1,036.51 （1）处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失 （收益以 - 69.79 23.02 “－”号填列） （2）财务费用 （收益以“－”号 457.61 303.76 102.59 填列） （3）递延所得税资产减少 （增 -257.89 70.88 -128.50 加以“－”号填列） （4）递延所得税负债增加 （减 - - - 少以“－”号填列） （5）存货的减少 （增加以“－” -7,041.98 -5,201.72 -4,841.57 号填列） （6）经营性应收项目的减少 -13,582.76 -1,667.11 -6,095.