XX年公司财务管理制度.docxVIP

XX年公司财务管理制度 　　 第一章 经费管理规定　　 第一条 借款　　一、借款者必须认真填写支票或现金借款单（出差开会需持有会议通知或出差计划）,业务用款需附立项审批表、购销合同。行政费用开支用款，预算内的经本部门经理签字、主管副总批准，预算外的报总经理批准，方可办理借款手续。　　二、财务部不得签发空白支票，如遇特殊情况，则必须填写购物名称，并在支票小写处填上（￥）符号，限定金额。　　三、借支票一次不得超过两张。如遇特殊情况，须经主管副总经理批准后方可办理增借手续。　　 第二条 报销　　一、借用的支票从签发之日起7日内，由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续，然后到财务部办理报账手续。　　二、出差人员返京后务必在2天内办理差旅费、业务费等报销手续。如遇特殊情况不能报销者，由借款人所在部门经理到财务部说明原因，但最迟不得超过两周。逾期不报者，财务部有权从借款人当月工资中扣还，并按规定从到期日起，由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳金。　　三、凡有欠款、借支、借现金未报账的，其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。　　四、报销需由会计人员记录收支情况。　　五、凡购买固定资产，均先由使用部门向办公室提出申请，预算内报分管的副总经理批准，预算外的报总经理批准后，方可办理借款报销手续。　　第二章 流动资金使用管理办法　　 第一条 公司财务部须严格把好流动资金的使用关。　　第二条 流动资金是保证企业生产、经营的周转金，不准随便提取，更不准挪做他用。　　第三条 流动资金要保证公司各部门的专项专款专用，以确保经营业务的正常运转。　　第四条 流动资金使用程序　　一、流动资金使用计划　　（一）部门使用流动资金须统一填写《部门月资金使用计划表》；　　（二）部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的《部门月资金使用计划表》报财务部。　　二、流动资金支出程序　　（一）部门使用计划内流动资金要详细填写《立项审批表》；　　（二）借款人持分管的公司领导批准的借据，经财务部核实后方可办理借款手续。　　第五条 流动资金使用办法　　一、100元以下的支出应用现金支付。100元以上的支出，必须用支票付款。使用支票要严格遵守国家财经纪律，不准用转帐支票套换现金。　　二、使用支票必须填明日期、限额和用途，不准签发空头支票和远期支票。使用支票后，经办人必须在一周内到财务部冲账，否则停止办理支票使用。外地采购可通过信汇、电汇、汇票进行结算。　　　　三、各部门因工作需要，经分管的公司领导批准，可借部分现金做周转金。　　四、各业务部门收到的业务款必须及时送交财务部（或银行），不得坐支。　　五、开支用现金必须通过银行提取，公司日常现金的使用为差旅费、零星业务费、办公费及备用金的领用，不得扩大现金使用范围。　　　　六、凡借用现金、支票（含差旅费）必须及时冲账，最迟不能超过一周，如月未结账的，一律不得再借现金、支票，财务部有权拒绝借款并有权在本人当月工资中视情扣除欠款。　　第三章 非业务工作招待用餐管理规定　　 第一条 外单位人员因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的，一般可安排工作餐，随职工同吃，由办公室协调付费。确需招待的，可由公司负责接待的同志陪同招待。用餐标准控制在50元/每人。　　第二条 外单位领导因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的，可安排就餐，一般情况下，由公司负责接待的主要人员陪餐。用餐标准控制在80元/每人。　　第三条 公共协调关系，招待上级单位人员、属地社团人员及政府部门工作人员，谁出面接待，谁负责协调陪餐事宜。用餐标准控制在100元/每人。特殊情况由公司领导出面协调关系用餐，标准视情而定。　　第四条 接待、公关用餐，事先需到公司办公室填写《招待用餐申请单》，预算内的报公司分管领导批准后安排就餐，超预算的报总经理批准。情况特殊的可先就餐后补办手续。　　第五条 公司接待客人，原则上由办公室负责统一组织安排，定期结算。特殊情况在社会上餐馆招待的，按原批准权限报批。京东快速购物货到付款