第三章第一节货币资金作业.doc

第一节 货币资金 一、单选 1、《现金管理暂行条例》规定，在（　　）元以下的零星开支，可以使用现金。 A、10　　　　　　B、100　　　　　　 C、1000　　　　　D、10000 2、库存现金的限额一般定为（　 ）天的零星开支需要量。 A、3 　B、5　　C、3至5　　　D、15 3、企业可以通过（　　）办理转账结算和现金缴存，但不办理现金支取。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 4、按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（　　）办理。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款户 5、货币资金不包括（　 ）。 A、存放在企业职能部门的备用金 　 B、库存现金 　　 C、银行存款 　 D、其他货币资金 6、在下列项目中，不属于其他货币资金的是( ) 。 A、向银行申请的银行承兑汇票 B、委托银行开出的银行汇票 C、存入证券公司准备购买股票的款项 D、汇到外地并开立采购专户的款项 7、企业对已存入证券公司但尚未投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是( )。 A、银行存款 B、交易性金融资产 C、其他应收款 D、其他货币资金 二、多选 1、货币资金包括（　 ）。 A、商业汇票存款 　　 B、库存现金 　　　 C、银行存款 　　D、其他货币资金 2、下列行为中，不符合银行结算有关规定的有（　 ）。 A、 用现金支付差旅费 　　　　　　B、用现金结算10万元以上的商品交易款项 C、从临时存款账户中支取少量现金　　 D、用现金支付向供销社采购的农副产品款10万元 3、其他货币资金包括（ ）。 A、银行汇票存款 B、银行支票存款 C、银行本票存款 D、商业汇票存款 4、在下列项目中，属于其他货币资金的是( )。 A、收到的商业汇票 B、收到债务人交来的银行汇票 C、存入证券公司准备购买股票的款项 D、银行本票存款 E、信用证存款 三、判断 1、货币资金是惟一能直接转化为其他任何类型资产的资产。（ 　 ） 2、“库存现金”科目核算的是企业的库存现金，包括企业内部周转使用的备用金。（ 　 ） 3、结算起点（1000元）以下的零星开支可以使用现金。（ ） 4、企业现金的支取，只能通过基本存款账户。（ ） 5、坐支就是从其现金收入中支付现金支出。（ ） 6、货币资金是流动性最强的资产。（ ） 7、单位信用卡可以交存现金，也可以收取销货款。（ ） 8、银行本票适用于不同的票据交换区域。（ ） 9、银行汇票适用于不同的票据交换区域。（ ） 10、外埠存款也应计算利息。（ ） 四、企业发生如下会计业务，请作出相关会计分录。 1、签发支票一张，提取3,000元现金备用。 2、将多余的5,000现金存入银行。 3、用银行存款支付招待费2,000元。 4、企业向银行申请银行汇票一张，金额为50,000元。 5、接上题，企业将该汇票用于支付购买设备货款共49,000元。 6、接上题，企业收回剩余汇票款项。