企业制度 序时账会计标准规范.docVIP

制度名 序时账会计标准规范 电子文件编码 GLZD122 页码 2-1 第一条 总分类账科目日记表(代普通序时账) 1.格式 (1)尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减) (2)印刷颜色：黑色 2.编制说明： (1)本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。 (2)每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。 (3)传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。 (4)各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。 (5)本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。 第二条 现金及银行存款日报表(代特种序时账) 1.格式 (1)尺寸：长(350ｍｍ)×宽(260ｍｍ) (2)印刷颜色：黑色 (3)联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。 2.编制说明 (1)本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。 (2)每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。 签发人 责任人签名 制度名 序时账会计标准规范 电子文件编码 GLZD122 页码 2-2 (3)每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。唯必须在右上角“共 页第 页”填列相当数字。 (4)本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类账。 第三条 销货簿(特种序时账) 1.格式：订本式 2.尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ) 3.编制说明： (1)凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。 (2)有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。 (3)本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计。“本月合计”数与总分类账的同期余额相同。 签发人 责任人签名