广东工业大学财务报销办法.docVIP

PAGE PAGE 14 广东工业大学财务报销办法 第一条 为加强学校财政资金、科研基金、创收资金的管理，规范经济活动和财务行为，提高工作效率和资金的使用效益，根据国家、省市的有关规定，并结合我校实际情况，特制定本办法。 第二条 学校规定的上班时间为财务报销时间，每天下午下班前45分钟为财务结账时间，不对外报销。 第三条 报销的流程和手续 教职工及学生需办理报销业务的，按上述时间持手续完备的报销单据，到财务处或各校区财务办办理报销业务，经审核和复核后，先签名再领款。 （一）报销流程： 报销流程如下： 按审批权限审查签批（或附原审批报告）办理验收领用手续 按审批权限审查签批（或附原审批报告） 办理验收领用手续 电脑制单财务审核粘贴票据合法票据 电脑 制单 财务 审核 粘贴票据 合法票据 经办、证 经办、证 明人签章 到出纳处领取或补退款经办人签名复核凭证 到出纳处领取或补退款 经办人签名 复核凭证 （二）报销手续 报销人员办理报销业务，必须取得合格的原始凭证。 1．原始凭证的基本要求是： ⑴ 报销的票据必须是符合国家财务制度规定的发票、行政事业统一的收款收据、内部结算收据。 ⑵ 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。原始凭证的内容必须真实、完整。 = 3 \* GB2 ⑶ 从外单位取得原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位财务专用章。 = 4 \* GB2 ⑷ 原始凭证上的任何一栏内容均不能任意涂改，凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。金额如出现错误不得更正，只能由原始凭证开出单位重新开具。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。 = 5 \* GB2 ⑸ 借款冲账的借款业务与报销业务必须一致，不得借甲款用于乙项，借款冲账时其原始凭证仍需按正常审批程序审批签字。 2．原始凭证（报销单据）必须做到手续完备，要求如下： = 1 \* GB2 ⑴ 从外单位取得的原始凭证（差旅费的除外），2张以下的在背面必须要有三个人签名：经费负责人、经办人、验收（证明）人。2张以上的必须填写“广东工业大学财务处汇总报销审批单”。 = 2 \* GB2 ⑵ 办理出差、探亲等报销差旅费的（包括的士车票、市内车票、宿费、飞机票、火车票、船票、会务费等）必须按照以下规定办理：先到财务处（校区财务办）领取“差旅费报销单”，按要求认真如实填写出差事由，并由经费负责人和出差人员签字；其相关的差旅费单据，由报销人按规定要求，均匀粘贴在“粘贴票据专用纸”上，并注明金额和张数，作为报销附件（可不另行签字），然后再办理报销。 = 3 \* GB2 ⑶ 属于学校下达（或结算分配）给各部门、单位的包干经费，财务处将统一开“经费使用控制本”，并交给经费使用部门、单位管理。部门、单位开支经费时，需带经费使用控制本，并经经费审批人签字后，方可到财务处（含校区财务办）办理财务手续。 = 4 \* GB2 ⑷ 教职工因公需办理借款的，应先到财务处(校区财务办)领取“广东工业大学请款单”一式三联，借款人应自行填写：领款日期，付款科目名称，借款用途，借款金额大、小写，对方单位全称或开户行及账号，借款人单位名称，借款单位经费审批人，借款人。经费审批人和借款人不能为同一人。 = 5 \* GB2 ⑸ 凡购买办公用品及文具用品的发票，必须随附具体物品的数量、单价、金额清单，并应有验收签名。汇总填开的发票，如：试剂、办公用品等需附销货单位清单、清单应加盖出票单位公章。 = 6 \* GB2 ⑹ 凡购买应作固定资产管理的物品的报销(图书除外)，须先经实验室及设备管理处或总务处办理固定资产验收交接或低值易耗品领用手续，并填写入库单，购买大宗设备还必须出具招标批文，以上有关单据文件等应于报销时一并交与财务出账。 第四条 报销审批范围及权限 1．每次在30,000元及以下的经费开支（含请款），由经费审批人（或科研项目负责人）实施审批；每次在30,000元以上至100,000元及以下的经费开支（含请款），必须报财务处负责人审批；每次在100,000元以上的经费开支（含请款）必须报分管校领导审批。 2．属于非部门包干使用的公用经费开支项目，需由财务处负责人或分管校领导签名方可报销。 3．工程项目（包括维修项目）需由审计处或财务处基建会计审核。 第五条 差旅费报销 （一）公干会务差旅费报销 1．乘坐车、船、飞机和住宿等级标准如下表： 工作人员乘