绿城集团-目标成本测算可研版编制指引.docVIP

绿城集团 目标成本测算（可研版）编制指引 编制 __________ 日期 __________ 审核 __________ 日期 __________ 审批 __________ 日期 __________ 修订记录 日期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 审批人 目的： 指导各项目可研阶段目标成本测算的制定，规范公司成本数据的归集和积累； 为获取土地提供参考依据，能够较为准确地测算项目收益情况。 适用范围： 公司所有项目可研阶段目标成本的编制。 术语及定义： 目标成本测算（可研版）：在可研阶段进行的项目目标成本测算，为获取土地提供参考依据。 职责： 造价咨询公司总部/片区或项目公司成本人员：收集相关数据和资料，进行可研阶段工程成本测算，包括前期准备费用中的前期工程费、主体工程、室外管网工程、室外环境工程、公共配套设施等目标成本测算； 集团成本管理部：审核可研阶段目标成本； 集团、项目公司财务部：收集相关数据和资料，进行可研阶段工程成本之外的目标成本测算，包括土地费用、前期准备费用中的勘察设计费、规费，工程间接费、工程不可预见费、酒店开办费、开发间接费、期间费用等目标成本测算，汇集工程目标成本形成可研阶段目标成本测算； 集团运营管理部、建筑规划公司总部、片区或项目公司：提供与相关的成本信息和数据，如：土地信息、周边配套等，编制填写可研阶段《总体规划指标》； 集团、片区或项目公司：工作程序： 确定规划指标 测算前，首先填写“总体规划指标表”。可研阶段规划指标为项目总体规划指标。 由集团组织土地拓展时，集团或片区运营管理部提供土地基本信息，建筑规划公司填写总体规划指标表。 由片区或项目公司组织土地拓展时，片区或项目公司提供土地基本信息，并填写规划指标表。 项目工程成本测算 项目总体规划指标确定之后，工程成本人员便可进行项目工程成本测算。 工程目标成本按照“工程测算表”进行测算。 项目规划有多类产品的，应按照产品类型进行测算。 原始指标下设选择功能，尽可能选用推荐的原始指标，推荐的原始指标数据来源于规划指标中数据，并自动更新。当使用规划指标数据不适宜或自定义数据更为准确时，可选择自定义填入原始指标和工程量，原则上不建议选择自定义； 根据经验历史数据和类似项目提炼出系数值，填入系数，自动计算生成工程量。计算方法：工程量=原始指标*系数； 基于工程量，应说明该工程量对应的计量单位； 于单价栏填入经测算的单价，系统自动计算生成总成本及地上可售单方造价。单价为根据以往历史数据和类似项目提炼出造价指标。具体计算方法：工程量*单价=总成本，总成本比上地上可售面积和建筑面积形成科目的可售单方造价和建筑单方造价； 5.3非工程目标成本测算 造价咨询公司总部完成工程目标成本测算后提交给集团成本管理部审核，审核后交集团财务部，集团财务部完成工程成本之外的目标成本测算。 工程成本之外的目标成本按照“土地、前期、间接和期间费用测算表”进行测算。 进行工程间接费中的营销设施建造费的测算时，应注明预估的销售收入总额、销售费用率及营销设施建造费占营销费用总额的比例； 与测算工程间接费中的营销设施建造费相同，测算销售费用时，也应注明预估的销售收入总额、销售费用率及销售费用占营销费用总额的比例。 5.4成本汇总 完成以上各项表单测算后，成本汇总表的总价将从各表自动取数。 以不可预见费用的形式反映出不可预见事项对项目成本可能的影响程度。不可预见费率可由造价咨询公司总部在根据项目情况进行把握。 最终形成项目可研阶段成本测算。检查整张测算表数据填报的完整性、准确性和链接关系是否正确，项目测算便基本完成。 支持性文件： 《集团统一成本科目表》