财经纪律、财务风险及财务规范性要求20150911.pptVIP

第六部分 近期工作---巡视组反馈问题专项自查整改 《关于开展集团公司巡视反馈问题专项自查整改工作的通知》 为落实总行9月9日集团公司巡视反馈问题通报电话会议精神，进一步推动集团巡视成果运用，举一反三强化问题整改，根据总行统一部署，开展专项自查整改工作。 自查期间：2013-2015年 内容：20项财务方面的问题 10月末之前整改完毕 要求： 对照整改，不留死角。 规范是关键，不走过场，严格践行，确保执行。 */20 */20 各类财务事项统一核算，集中支付；一级分行需进行集中管理，履行行内授权审批程序 各类财务事项统一核算，集中支付；一级分行需进行集中管理，履行行内授权审批程序 财经纪律及财务规范性操作 2015年9月16日 3.财务事项集中范围 关于开展“小金库”专项治理“回头看”工作的紧急通知（邮银管【2015】143号） 贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理的通知(邮银管【2014】296号) 文本 相关制度办法及依据 关于山西运城市万荣县支行等机构违反中央八项规定精神十起典型案件的通报 关于对黑龙江省分公司等邮政企业严重违反财经纪律私设“小金库”典型违纪问题的通报 关于开展专项自查整改工作的通知（邮银党【2015】48号） 关于严肃财经纪律加强人工成本管理的通知(邮银发【2015】139号） 《中国邮政储蓄银行员工行为十条禁令 》 3.财务事项集中范围 关于开展全分行“三项清单”制度疏理工作的通知(法规函【2015】74号) 贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理的通知(邮银管【2014】296号) 文本 相关制度办法及依据 关于重申财经纪律及重点费用控制标准的通知(湘邮银管【2015】81号） 中国邮政储蓄银行财务基础规范达标竞赛活动实施方案（邮银管〔2015〕134号） 巡视组自查工作，审计内控评价工作 中国邮政储蓄银行关于违反财经纪律处理处罚办法（2015，征求意见稿） 关于做好2015年人工成本管理工作的通知(邮银发【2015】128号) 第一部分 员工十条禁令 一、严禁以任何形式参与或介绍他人参与非法吸收公众存款、集资诈骗、民间借贷等活动。 二、严禁参与涉恐、涉黄、涉赌、涉毒、涉黑、传销和洗钱等活动。 五、严禁私刻、盗用、出借银行或客户印章、印鉴卡，严禁在与业务无关的账、表、簿、证等上盖章，严禁在空白纸张、空白介绍信、空白合同、空白票证、空白账簿/表等上预留印章。 七、严禁盗用、超权限持有系统工号、智能令牌、口令、密码，严禁复制指纹、严禁密码“公开化”。 十、严禁授意、指使、强令他人违规操作，或接受他人授意、指使、强令违规操作且不举报。 第一部分 《中国邮政储蓄银行员工行为十条禁令》 第一部分 《中国邮政储蓄银行员工行为十条禁令》 风险提示 严格规范个人行为 .印章管理：财务部门章、财务专用章、印鉴章、私章 部门章：单次逐项审批单，审批人和管理员分离，不得离开办公保管地 财务专用章、印鉴：使用记录登记、印鉴分管。 个人私章：不得委托他人保管，对盖章负责。 严禁空白账表、凭证、纸张盖章。禁止在未签署金额的支票上盖章和外借。 系统工号管理。公开密码，多人使用，共用；调离人员未及时封存；不相容职责未分设。 财务行为：授意、接受授意进行违规操作均违反禁令。 第二部分 小金库治理 第二部分 小金库治理---文件要求 《关于深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理》 （邮银管【2014】296号） 《关于开展“小金库”专项治理“回头看”工作的紧急通知》 （邮银管【2015】143号） 小金库表现行为： （一）政府各类拨款、资助、贴息、奖励等未纳入账内核算形成的“小金库”； （二）代理业务和代收付业务的手续费收入未纳入账内核算形成的“小金库”； （三）资产出租收入、资产处置收入和接受的捐赠未纳入账内核算形成的“小金库”； （四）虚列支出转出资金设立“小金库”，包括：签订“大小合同”，虚增房产、设备和其他资产租赁支出；以虚开各类费用发票等名义套取资金；其他虚列支出转出资金的行为； （五）绩效奖励二次分配形成的“小金库”； （六）将长期挂账，没有明确支付对象的各类应付账款、预收账款等转移