费用报销管理制度..docVIP

无锡济民可信山禾药业 股份有限公司 文件编号 版 本 号 2008 第 2 版本 生效日期 2008年 月 日 执行部门 财务部 费用报销管理制度 修改状态 修订情况 生效日期 Ⅰ 参照集团的财务制度做相应的修改 2008年 月 日 Ⅱ 按公司最新架构修改部门名称 2008年 月 日 Ⅲ Ⅳ Ⅴ 起 草 职 务 日 期 2008年 月 日 审 核 职 务 日 期 2008年 月 日 签 发 职 务 日 期 2008年 月 日 费用报销管理制度 1.目的: 为了规范公司费用开支，加强成本控制，提高经济效益，特制定本制度。 2.适用范围: 本制度适用于无锡济民可信山禾药业股份有限公司。 3.定义: 3.1本制度所称费用包括部门正常费用及经理（主任）基本费用。 3.2．1部门正常费用是指公司各部门因日常经营管理需要而发生的工资、差旅费、市内交通费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、小车费、广告费、运输费、招聘费等。 3.2．2经理（主任）基本费用是经理（主任）用于对部门（车间）的团队建设费用、队伍激励费用、人员培训费、交通费、电话费、接待费等。以经理（主任）合同中签订的基本费用额度为限的支出。 3.3部门正常费用和经理（主任）基本费用开支以外的其它费用，公司另有明确规定的，从其规定，公司未作明确规定的，按国家有关法规的规定执行。 4.职责: 4.1总经理负责费用报销的最终审批； 4.2财务部经理负责所有费用的审核； 4.3费用会计负责审核费用报销单据的合法性、有效性和数据的准确性； 4.4报销人必须对其报销费用单据的真实性负责，若有虚报，一经发现，对其本人及相关责任人处虚报金额三倍的罚款，情节严重的给予开除处理。 5.基本原则: 5.1量入为出，公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。 5.2厉行节约，公司坚持勤俭办事，严格控制各项费用开支。 5.3公司费用管理的基本方法是预算控制。通过预算，使公司费用开支服从和服务于公司经营目标。 5.4部门正常费用及经理（主任）基本费用范围内支出的报销流程都按正常程序。 6.部门正常费用内容： 6.1工资及福利费用 6.1.1工资费用指发给员工的工资、福利奖金。 6.1.2工资、福利费用的支出按公司的有关规定执行。 6.2 差旅费 6.2.1差旅费是指公司员工在国内外出差公干期间为完成工作所发生的各项合理费用。 6.2.2差旅费的支出按公司《差旅费管理制度》执行。 6.3 市内交通费 6.3.1市内交通费是指公司员工因公在无锡市内办事所发生的交通费。 6.3.2员工在无锡市内公干时原则上由公司派车，不准乘坐出租车，确实需发生出租费用，需先征得后勤主管同意；报销市内出租车费时由后勤主管签字,经财务审核后交公司领导批准给予报销。 6.3.3市内交通费报销需在票据后分别注明起止地点、日期、事由，所报销的车票必须与所填内容相符，核对不符的单据财务部门不予报销。 6.3.4市内交通费车票如出现连号，报销人应注明情况，财务部门按单趟实际发生数给予审核报销。 6.4.业务招待费 6.4.1业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。 6.4.2业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握，按公司费用审批程序进行开支。 6.4.3业务招待费申请批准权限为:300元/次（含300元）以下由部门经理批准,需填写业务招待费审批单(见附件1)，300元/次以上或部门经理、副总发生业务招待费必须由总经理批准，需填写业务招待费审批单（附件1）。业务招待费必须先审批再发生招待业务。 6.4.4业务招待费报销时须附业务招待费审批单，我方参加招待人员为2人(含2人)以上时除经办人签字外另需1人在“证明人”处签字。 6.4.5业务招待费的发生不得拆分逐次报销,否则不予报销,并视情况给予处罚。 6.4.6公司指定签单点发生业务招待费的应由公司指定签单人签单，其他人签单一律不予报销。 6.5. 行政杂项费用 6.5.1行政杂项费用包括办公费、办公设施费（传真机、打印机、复印机、电脑、扫描仪等）、电话费、印刷费、邮寄费、公司统一订阅的书报资料费等各项费用。 6.5.2公司各项行政杂项费由行政人力部统一办理（除外单位寄给我公司并由我公司承担的邮寄费和我公司在外地发生的邮寄费以外），其他部门如有特殊情况需自行发生的零星采购的办公用品应到行政人力部办理出入库手续，并经行政人力部领导签批后方可报销。 6.5.3办公费是日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒、复印机及传真机用纸、饮用水、刻章、办证、执照年检等费用。 6.5.3.1办公用品由行政人力部统一定点购置，凡行政人力部统一采购并为各部门备用的办公用品等，由行政人力部根据各部门月度预算按月编制采