拒绝、拖延提供审计事项有关的资料,.docVIP

PAGE PAGE 1 拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料， 或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的 处罚廉政风险防控图 对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚 对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚 5 立案环节。审计组对被审计单位或者有关人员的违法行为未及时予以责令改正，或者未向审计机关报告；审计机关对情节严重或拒不改正的违法行为，未及时审查并采取相应措施。 调查环节。审计人员应当回避的未执行回避制度规定，未按照法定权限和程序取得与违法行为有关的证明材料，未充分听取被审计单位和有关人员的申辨和陈述，或者未保守应当保守的有关秘密。 审查环节。审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门未按规定履行审核、复核、审理职责。 决定环节。未按照法律、法规、规章规定的处罚种类、幅度、程序等对被审计单位和相关人员的违法行为进行处罚，可能导致审计处罚决定被行政复议撤销或变更、行政诉讼败诉或者被政府裁决无效。 送达执行环节。未有效监督被审计单位和当事人在审计处罚决定规定的期限内履行生效的审计处罚决定；对拒不执行审计决定的行为未采取相应措施。 中 高 中 中 低 1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。 2.健全管理制度，强化规则意识，提高审计工作制度化、规范化、程序化水平。 3.健全审计计划、实施、审理、整改既相互分离又相互制约的科学审计业务管理体系。 4.完善全过程分级审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量事故责任追究。 5.完善审计业务会议的集体研究制度。 6.严格执行审计回避制度、“八不准”工作纪律等，确保审计独立性。 7.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改。 审计项目负责人、审计组长 权力事 项 表 现 形 式 风险点数量 等级 防控措施 责任人 违反国家规定财政财务收支行为的 处罚廉政风险防控图 对违反财政财务收支行为的处罚 对违反财政财务收支行为的处罚 5 立案环节。审计组对被审计单位或者有关人员的违法行为未及时予以责令改正，或者未向审计机关报告；审计机关对情节严重或拒不改正的违法行为，未及时审查并采取相应措施。 调查环节。审计人员应当回避的未执行回避制度规定，未按照法定权限和程序取得与违法行为有关的证明材料，未充分听取被审计单位和有关人员的申辨和陈述，或者未保守应当保守的有关秘密。 审查环节。审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门未按规定履行审核、复核、审理职责。 决定环节。未按照法律、法规、规章规定的处罚种类、幅度、程序等对被审计单位和相关人员的违法行为进行处罚，可能导致审计处罚决定被行政复议撤销或变更、行政诉讼败诉或者被政府裁决无效。 送达执行环节。未有效监督被审计单位和当事人在审计处罚决定规定的期限内履行生效的审计处罚决定；对拒不执行审计决定的行为未采取相应措施。 中 高 中 中 低 1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。 2.健全管理制度，强化规则意识，提高审计工作制度化、规范化、程序化水平。 3.健全审计计划、实施、审理、整改既相互分离又相互制约的科学审计业务管理体系。 4.完善全过程分级审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量事故责任追究。 5.完善审计业务会议的集体研究制度。 6.严格执行审计回避制度、“八不准”工作纪律等，确保审计独立性。 7.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改。 审计项目负责人、审计组长 权力事 项 表 现 形 式 风险点数量 等级 防控措施 责任人 转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、 财务会计报告和其他财务收支有关资料的行为，有权予以制止封存的强制廉政风险防控图 对转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他财务收支有关资料的行为，有权予以制止封存的强制 对转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他财务收支有关资料的行为，有权予以制止封存的强制 4 制止环节。审计组未对被审计单位的违法行为及时予以制止，或者未向审计机关报告；审计机关对情节严重或者制止无效的违法行为未及时审查并采取相应措施。 封存决定环节。对应当封存的有关资料或者资产未采取封存措施，或者未按照规定的条件、程序采取封存措施。 执行环节。未按照规定会同被审计单位相关人员对有关资料或者资产进行清点，开列并存留封存清单，加贴封条；未按照规定对已封存的有关资料或者资产进行保管，或者未按照规定指定被审计单位、委托与被审计单位无利害关系的第三人保管。 事后监管环节。未在法定封存期限内及时进行审查，获取审计证据，或者提请有关主管部门对被审计单位违反国家规定取得的资产进行处理；封存期限届满或者在封存期限内