综合应用AO软件开展地税同级审计工作.docVIP

PAGE PAGE 52 综合应用AO软件开展地税同级审计工作 黄宏毅 一、项目具体实施过程 （一）审计项目立项阶段 1.建立项目人员列表 首先，我们用admin账号直接进入系统，利用“系统管理—人员管理”功能建立审计组人员列表，并设置相关口令。 2.建立项目基础信息 主审用自己的账号和口令进入系统，用“项目管理—准备管理—建立项目—手动建立项目”功能建立项目。（注：①本项目的项目编号由于时间关系采用的是旧版的编码编制规则，今后的项目我们将采用金审工程服务网站上公布的新版编码编制规则建立；②本项目采用的项目管理模板是时间分类模板） 3.项目人员管理 主审用“项目管理—准备管理—项目人员管理”功能添加项目人员，并对审计组人员角色进行设置。 4.导出，导入项目信息 主审用“项目管理—准备管理—导出项目信息”功能导出项目信息包，其他审计组成员用自己的账号和口令分别进入系统，用“导入项目信息”功能导入项目信息包。 5.编制项目资料 主审在建立项目后，用“项目管理—资料管理—从模板引入资料—引入批量资料”功能选择并导入所需要的项目文档模板，并保存在资料树的相应文件夹下。在需要编制相应的文档时，打开要编制的文档模板，编辑后点击“文件—保存”进行保存和打印 (注：本次项目共使用了以下文档模板:实施方案参考模板、审计通知书、专项审计调查通知书、承诺书参考模板、审计决定书、送达回证)。 6.建立审计事项 审计组成员根据审计分工用“项目管理—准备管理—审计事项管理—审计事项编制”功能建立审计事项，审计事项也可以在具体的审计过程中随时添加。成员之间也可通过审计事项的导入、导出功能共享编制好的审计事项。 （二）数据采集转换阶段（以地税数据库为例） 南通市地方税务局使用的税收征收管理系统的后台数据库是Adaptive Server Anywhere6.0。因此，我们首先安装了Sybase数据库客户端软件；通过向税务部门索取网络配置参数配置网络连接；在控制面板中通过ODBC数据源管理器配置ODBC；同时请地税部门预先剔除审计范围外的数据以减少采集时间。在与数据库连接成功后，使用AO软件中的“采集转换—业务数据—采集数据功能”进行数据采集。 首先，建立目标数据库，取名为“地税数据库”，保存在“资料树的审计计划阶段文件夹”下(图1)。 (图1) 然后选择“新建数据导入定义”，“添加数据源”为刚才建好的ODBC数据源，在“选择转换数据表窗口”，我们根据审计工作需要和地税部门提供的数据字典从613张数据表中选择了以下几张数据表，时间期间定义为2004年1月1日至2005年2月31日，共约80多万条数据记录： 缴款书记录表(S_JKSJL):存放纳税人申报、缴纳税款信息。 提退记录表(S_TTJL):存放纳税人税款提退信息。 零申报记录表(S_LSBJL):存放纳税人零申报税款信息。 税种表(M_SZ):存放税种代码和名称信息。 税务登记表(D_SWDJB): 存放纳税人税务登记信息。 纳税项目表(D_NSXM)：存放纳税人纳税项目鉴定信息。 数据表选择完毕后，我们在数据字段设置窗口根据数据字典对以上几张表的字段进行了筛选（图2），筛选结果如下： （图2） 税种表（M_SZ）: 税种代码（id_sz）、税种名称（name_sz）; 缴款书记录表（S_JKSJL）: 纳税人名称（name_nsr）、纳税人代码（id_nsr）、税种代码（id_sz）、申报日期（date_sbbrq）、缴款日期（date_jkrq）、开票日期（date_kprq）、受理日期（date_slrq）、税款所属期起日（date_ssqqr）、税款所属期止日（date_ssqzr）、应补（退）税额（ybtse）、铅印税票号（qysph）、税种细目代码（id_sm）、预算级次代码（id_ysjc）、税率（sl）、银行账号（yhzh）; 零申报记录表(S_LSBJL): 纳税人名称（name_nsr）、纳税人代码（id_nsr）、税种代码（id_sz）、申报日期（date_sbbrq）、受理日期（date_slrq）、税款所属期起日（date_ssqqr）、税款所属期止日（date_ssqzr）; 提退记录表(S_TTJL）: 纳税人名称（name_nsr）、纳税人代码（id_nsr）、税种代码（id_sz）、 消号日期（date_xh）、提退金额（ttje）、税种细目代码（id_sm）、预算级次代码（id_ysjc）、税率（sl）、银行账号（yhzh）; 税务登记表（D_SWDJB）: 纳税人名称（name_nsr）、纳税人代码（id_nsr）、开业日期(date_ky)、注册地址(addr_zc)、电话(tel)、法定代表人(name_fr)、办税人员(name_bsry)、税务登记日期