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金融机构洗钱风险评估监管体系构建探究 摘 要：监管部门对金融机构洗钱风险的评估与监管是 风险为本反洗钱监管的重要内容。本文在对金融机构面临的 洗钱风险进行分类的基础上，探讨了人民银行对金融机构洗 钱风险的评估与分类监管的方法体系，提出了完善评估监管 体系相关配套措施的政策建议。 关键词：反洗钱；金融机构；洗钱风险评估；分类监管 Abstract: Money laundering risk assessment and regulatory to financial institutions conducted by regulatory authorities is an important par t of risk-based anti-money laundering approach. Based on the classification of the money laundering risks faced by financial institutions , this paper explores PBC ， s money laundering risk assessment and classified supervision system to financial institutions, and proposes policy recommendations to improve the assessment of the regulatory system supporting measures. Key Words : anti-money laundering , financial institutions, money laundering risk assessment, classified regulation 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号： 1674-2265 (2012) 12-0025-05 近年来，国际社会在反洗钱实践中，已经形成了比较成 熟的“风险为本方法”原则体系。金融行动特别工作组 (FATF)于2007年6月颁布了 ‘风险为本反洗钱/反恐融资 方法指引”，并在2012年初将风险为本方法作为首要条款 写入最新的反洗钱国际标准之中。根据我国反洗钱工作发展 的需要，2012年中国人民银行反洗钱工作会议明确提出了风 险为本的反洗钱工作思路。为适应当前国际国内反洗钱形势 需要，人民银行必须在对金融机构洗钱风险进行分类评估的 基础上，针对重点风险机构、风险领域优先投入监管资源， 提高监管效率，建立完善风险为本的反洗钱监管机制。本文 主要以银行机构为例，对金融机构洗钱风险评估监管体系进 行初步探讨。 一、风险为本监管与金融机构洗钱风险评估监管体系 一直以来，我国的反洗钱监管实践体现为一种规则为本 监管模式，即国家通过法律制度的形式明确反洗钱义务人的 义务空间，当法律制度中列举的特定情况在业务过程中出现 时，义务人必须履行法定反洗钱义务，按要求进行客户身份 识别、大额和可疑交易报告、客户身份资料及交易记录保存 等。国家设立专门机构督促义务人履行义务，通过非现场监 督和现场检查的方式对义务人的反洗钱义务履行情况进行 评价，并对未按规定履行法定义务的金融机构实施相应的处 罚。合规监管模式适用于反洗钱工作的初级阶段，其制度基 础是标准主义的可疑交易报告制度，强调单一义务的履行， 在该模式下产生的可疑交易报告多为防御性报告，即义务人 为在法律规定的义务范围内免除受处罚的责任，对特征性可 疑交易采取“宁多勿漏”的防御性报送策略，导致可疑交易 报告量多质差”，效率不高。 当前我国反洗钱监管模式正由“规则为本”转向“风 险为本”。风险为本监管体现为监管者利用风险工具对经济 体、行业或金融机构面临的洗钱风险进行测算评估，根据风 险分配监管资源，同时引导金融机构按被利用洗钱风险的大 小对产品、服务等进行分类，并按照风险大小采取相应的防 范措施，其核心是实施主观主义的可疑交易报告制度，对发 生洗钱事实的金融机构实施重罚。该模式的特点是检查义务 人在符合法律规章要求的基础上，是否有效控制风险，并对 发生的案件处以重罚，强调对整体风险的防范。实施风险监 管的前提是监管者有足够的经验支持，对金融机构的业务活 动有深入和完整的了解，能够判断被监管机构面临的风险， 根据风险分配监管资源和实施监管策略，并根据经验不断更 新风险评价。在该模式下产生的可疑交易报告是反洗钱义务 主体经过风险评估后甄别、筛选的评测报告，监管者可以根 据这些报告有效率地配置监管资源。 金融机构洗钱风险评估监管体系属于风险为本监管的 重要内容。监管者以风险控制为重点，通过建立系统的风险 评估体系，按洗钱风险的高低对义务人进