经济分析报告--宏利服装厂.docVIP

经济分析报告 抓管理 降成本 要效益 ----弘历服装厂2008年上半年经济活动分析报告 红利服装厂是一家私有企业，主要从事服装、针织产品的经营销售。 2008年上半年公司运营状况与主要经济指标分析 主要经济指标及完成状况 项目 计划数 完成数 上年同期完成数 与上年同期比 与计划比 增减数 + — % 增减数 + — % 销售总额 560 573.6 481.7 91.9 16 13.6 2.4 利息 14 15.8 11.7 4.1 25.9 1.8 11.4 税金 24.7 25.3 19.8 5.5 21.7 0.6 2.4 利润 90.5 88.3 75.6 12.7 14.4 -2.2 -2.5 资金周转 70天 74天 67天 7 9.5 4 5.4 上半年销售总额达到573.6万元，比上年同期增加91.9万元，增长16% ;与计划数增加13.6万元相比，增长了2.4%。 随着销售总额的增加，利息和税金也有所增加，利息与上年相比增加4.1万元，增长25.9%，税金与上年相比增加5.5万元，增长21.7%；但是，与计划数相比，增幅分别只有11.4%、2.4%。该期计划制定得比较准确，基本符合实际的生产销售情况。 虽然销售额大幅度增加，但是利润只增加了12.7万元，增长14.4%，低于销售总额的增长率16%；与计划相比，利润减少了2.2万元，减少2.5%。资金周转时间为74天，比上年同期多7天，比计划多4天。 资金周期时间变长，对资金回笼，重新投入生产有一定的影响。因此，应该提高资金的周转速度。 二、2008年上半年经济运行中存在的主要问题 1.利润增长幅度较低 与销售额的大幅增长相比利润增长幅度呈现较低的趋势，并且与计划相比利润减少了2.2万。这主要是因为在销售总额增长的同时，利息、税金也大幅增加，分别增长25.9%、21.7%，高于销售总额的16%,从而使利润的增长率偏低。 2. 进销毛利率降低 2008年的进销毛利为12.5元/百元，去年同期为12.6元/百元，减少0.8%。2008年服装市场竞争更加激烈，各服装厂纷纷投入新机器，加大产量，压低出厂价格，因此进销毛利比去年偏低，估计此趋势还将延续。服装厂应积极采取策略，加强与供应商、销售商的合作关系，提高产品的竞争力。 3. 滞销产品问题 滞销原因 总价值 已处理销售 折扣 实际营业额 库存 亏损额 亏损比率 样式、颜色、规格 21.8 18.4 0.75 13.8 3.4 8 36.7% 污损 5.6 4.1 0.5 2.05 1.5 3.55 63.4 （亏损额计算方式 ：3.4+18.4-13.8=8 ; 1.5+4.1-2.05=3.55） 因样式、颜色、规格等不适销商品21.8万元，占销售总额的3.8%；污损商品5.6万元，占销售总额的0.98%。滞销商品资金回笼慢，占用了生产资金，并且对产品的声誉有负面影响。因此，在生产产品之前，应做好市场调研工作，了解消费者的喜好和体型状况，从而减少产品的滞销率；污损商品5.6万元，虽然只占销售总额的3.8%，但严重地浪费了生产资源，降低了销售效率。积少成多，会影响销售的正常进行。在生产、运输中应加强管理，严格把关，保证产品完好无损。若能引进先进的管理体系，做到产品的零缺陷，必能降低生产成本，提高利润率。 4. 销售指标出现异常 2008年上半年1月、2月、3月为完成销售指标，4月份组织到适销对路商品，至5月、6月销售大增。商品经济时代，产品竞争更加激烈，厂家应加强与销售方的合作，生产之前便联系好产品的销向，保证销路顺畅。若不是先做好产品的统筹工作，必定会增加销售风险，造成产品滞销。 三、2008年上半年经济运营的改进意见 公司领导在参加了经济活动分析会后，对2008年上半年的经济活动进行了总结，同时提出了下一步的工作计划和整改意见，认为公司上半年的各项经济指标运行正常，并取得了较好的成绩。针对一些问题提出以下意见： 针对利润增长趋势较低的问题，主要是由于收入与成本的同时增长，公司应该加强成本控制，注重以下几项指标的监控：物料费指标、运输费用指标、维修费指标。 针对滞销产品，公司应加大促销力度。具体措施如下：首先针对经销商，公司可适度的给与数量折扣、价格折扣来吸引经销商；针对消费者，公司可餐区一定的优惠手段吸引消费者，例如利用优惠券，抽奖，折扣的促销手段；针对公司内部人员，可根据给人的业绩情况给与特定的奖励，鼓励公司职员做好销售工作。 针对质量问题，可加大监控力度。对指标出现异常的部门或单位，要督办分析，并要求相关部门写出书面分析材料，报分管领导和公司领导审阅，及时处理；而且，各部门要加强协调沟通，更好的解决问题。 综上所述，2008年上半年服装厂的销售总额及利润都比去年同期增加，与计划基本相符。主要原因是