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中央电大在线平台公司概论形成性考核第一次任务：学习计划表格(填写过的) 　　公司概论形成性考核任务一：制定本课学习计划　　学校： 入学日期： 专业： 工商管理本科 学号：36 姓名： 高晖  第二篇：中央电大财务报表分析第一次形成性考核作业答案 5800字 　　财务报表分析第一次形成性考核作业 　　本人选择徐工科技作为分析对象进行报表分析。　　一、公司简介：　　徐州工程机械科技股份有限公司(以下简称公司)原名徐州工程机械股份有限公司，系19xx年6月15日经江苏省体改委苏体改生(1993)230号文批准，由徐州工程机械集团公司以其所属的工程机械厂、装裁机厂和营销公司19xx年4月30日经评估后的净资产组建的定向募集股份有限公司。公司于19xx年12月15日注册成立，注册资本为人民币95,946,600元。19xx年8月经中国证监会批准，公司向社会公开发行2400万股人民币普通股(每股面值为人民币1元)，发行后股本增至119,946,600元。19xx年8月至20xx年6月，经股东大会、中国证监会批准，通过以利润、公积金转增或配股等方式，公司股本增至545,087,620元。经XX 年8 月22 日召开的公司XX 年第一次临时股东大会审议通过，公司中文名称由“徐州工程机械科技股份有限公司”变更为“徐工集团工程机械股份有限公司”，英文名称由“Xuzhou Construction MachineryScience Technology Co., Ltd.”变更为“XCMG Construction Machinery Co., Ltd. ”。XX 年9 月4 日，经徐州市工商行政管理局核准，公司名称变更为“徐工集团工程机械股份有限公司”。　　公司是集筑路机械、铲运机械、路面机械等工程机械的开发、制造与销售为一体的专业公司，产品达四大类、七个系列、近100个品　　种，主要应用于高速公路、机场港口、铁路桥梁、水电能源设施等基础设施的建设与养护。公司主要产品有：工程起重机械、筑路机械、路面及养护机械、压实机械、铲土运输机械、高空消防设备、特种专用车辆、工程机械专用底盘等系列工程机械主机和驱动桥、回转支承、液压件等基础零部件产品，大多数产品市场占有率居国内第一位。其中70％的产品为国内领先水平，20％的产品达到国际当代先进水平。公司大力发展外向型经济，实施以产品出口为支撑的国际化战略，工程机械产品远销欧美、日韩、东南亚、非洲等国际市场。　　公司年营业收入由成立时的亿元，发展到20xx年的突破300亿元，年实现利税20亿元，年出口创汇突破5亿美元，在中国工程机械行业均位居首位。目前位居世界工程机械行业第16位，中国500强公司第168位，中国制造业500强第84位，是中国工程机械产品品种和系列最齐全、最具竞争力和最具影响力的大型公司集团。　　二、徐工科技20xx年偿债能力指标的计算　　（一） 20xx年徐工科技的短期偿债能力指标　　1.流动比率=流动资产÷流动负债　　=÷　　=　　2、应收账款周转率=主营业务收入÷[(期初+期末)应收帐款÷2]=16　　3、存货周转率=主营业务收入成本÷[(期初+期末)存货÷　　2]=　　4.速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债=（）÷=　　5.现金比率=（货币资金+短期投资净额）÷流动负债=（+0）÷=　　（二） 20xx年徐工科技的长期偿债能力指标　　1. 资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%　　=（÷）×100% =%　　2. 产权比率=（负债总额÷所有者权益总额）×100% =（÷）×100% =%　　3.有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)] ×100%=[÷(　　)] ×100%=%　　4.利息偿付倍数=(税前利润+利息费用)÷利息费用　　=( + ) ÷=　　三、企业偿债能力分析　　（一）短期偿债能力分析　　1.历史比较分析　　通过徐工科技20xx年和20xx年的资料，进行比较分析。该企业实际指标值如下表（表一）：　　（1） 流动比率分析　　从表一我们可以看出，该企业20xx年末值 流动比率实际值低于20xx年末值实际值，说明该企业的短期偿债能力比上年降低了，但差距不大。 流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标， 流动比率越高，企业的偿债能力就越强，债权人利益的安全程度也就越高。但是流动比率自身也存在一定的局限性，因为流动资产中包含有流动性较差的存货，以及不能变现的预付帐款、预付费用等，使流动比率所反映的偿债能力也受到怀疑，