应收账款及存货管理制度.docVIP

■ 财务文书写作与管理制度范本 PAGE 246 PAGE 247 第二十四章 应收账款及存货管理制度tc 第二十四章 应收账款及存货管理制度 ◎应收账款管理制度 ◎货款回收管理办法 ◎存货管理制度 ◎仓库保管制度 ◎存货出、入库控制制度 ◎材料管理制度 应收账款管理制度tc 应收账款管理制度 一、总则tc 一、总则 为强化应收销货款的管理工作，减少或杜绝坏账损失，特制订本办法。 二、客户信用管理tc 二、客户信用管理 各营业部门应及时了解客户的信用情况，关注客户的信用变化。各营业部门掌握的信用期最长为60天，如确需超过此规定时期，需报请董事会或总经理批准，在批准的范围内延长信用期。 三、应收账款的处理tc 三、应收账款的处理 1．应收账款发生折让时，应单独填写折让证明单，不得从销售收入中直接扣减。 2．财务部接到银行退票时，应及时通知营销部更换新的支票。如果营销部对于退票无法换回现金或新票时，应立即寄发信函通知发票人及背书人，并迅速拟定措施妥善处理。 3．当债权确实无法收回时，应提供相关证据（如法院裁决书等），报董事会或总经理批准后，按会计制度规定转账。 4．对于已批准转账的坏账，若发现债务人又有偿还的迹象时，应及时追讨债务，减少公司的损失。 5．各营业部门人员应及时将收到的款项交给财务部门。财务部门于收到款项的当天及时存入开户银行。 6．财务部应按供货厂家的名称逐一设