企业内部控制应用指引（2019版）.pdf

企业内部控制应用指引 企业内部控制应用指引 目录 企业内部控制应用指引第1 号——组织架构 3 第一章 总 则 3 第二章 组织架构的设计 3 第三章 组织架构的运行 4 企业内部控制应用指引第2 号——发展战略 4 第一章 总 则 4 第二章 发展战略的制定 4 第三章 发展战略的实施 5 企业内部控制应用指引第3 号——人力资源 5 第一章 总 则 5 第二章 人力资源的引进与开发 5 第三章 人力资源的使用与退出 6 企业内部控制应用指引第4 号——社会责任 6 第一章 总 则 6 第二章 安全生产 7 第三章 产品质量 7 第四章 环境保护与资源节约 7 第五章 促进就业与员工权益保护 8 企业内部控制应用指引第5 号——企业文化 9 第一章 总 则 9 第二章 企业文化的建设 9 第三章 企业文化的评估 9 企业内部控制应用指引第6 号——资金活动 10 第一章 总 则 10 第二章 筹 资 10 第三章 投 资 11 第四章 营 运 12 企业内部控制应用指引第7 号——采购业务 12 第一章 总 则 12 第二章 购 买 13 第三章 付 款 14 企业内部控制应用指引第8 号——资产管理 14 第一章 总 则 15 第二章 存 货 15 第三章 固定资产 16 第四章 无形资产 17 企业内部控制应用指引第9 号——销售业务 17 第一章 总 则 17 第二章 销 售 17 第三章 收 款 18 企业内部控制应用指引第10 号——研究与开发 18 第一章 总 则 18 第二章 立项与研究 19 第三章 开发与保护 19 企业内部控制应用指引第11 号——工程项目 19 第一章 总 则 19 第二章 工程立项 20 第三章 工程招标 21 第四章 工程造价 21 第五章 工程建设 22 第六章 工程验收 22 企业内部控制应用指引第12 号——担保业务 23 第一章 总 则 23 第 1 页 共 35 页 企业内部控制应用指引 第二章 调查评估与审批 23 第三章 执行与监控 24