企业内部控制知识竞赛2013年试题答案.docVIP

PAGE25 / NUMPAGES26 1、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ） A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题 B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求 C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管 D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作 2、内部控制审计的对象是（ ） A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 C.被审计单位编制的内部控制评价报告 D.被审计单位的财务报告 3、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ） A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 4、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 5、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ） A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承