企业内部控制——市场开发.docVIP

企业内部控制——市场开发（港口作业） 1.1市场开发风险与关键环节控制 1.1.1市场开发风险 为了加强和规范企业的市场开发行为，提高市场开发能力，避免或减少因市场开发不规范使企业遭受损失，提高企业的经济效益，企业应加强对市场开发的内部控制，并至少应关注涉及市场开发的下列五项风险。 市场开发行为违反国家法律法规，可能遭受诉讼，导致经济损失和信誉损失 市场开发行为违反国家法律法规，可能遭受诉讼，导致经济损失和信誉损失 风险1 风险1 风险2港口作业合同未经审批或超越审批权限，可能因重大差错、欺诈而导致经济损失风险4 风险2 港口作业合同未经审批或超越审批权限，可能因重大差错、欺诈而导致经济损失 风险4 港口作业合同未执行集团价格管理规定，低价恶性竞争而导致经济损失风险3 港口作业合同未执行集团价格管理规定，低价恶性竞争而导致经济损失 风险3 港口作业未履行合同，可能遭受诉讼，导致客户流失和经济损失 港口作业未履行合同，可能遭受诉讼，导致客户流失和经济损失 风险5港口作业发生重大货运质量事故，导致经济损失 风险5 港口作业发生重大货运质量事故，导致经济损失 对客户信用调查不够，导致应收帐款的风险风险 对客户信用调查不够，导致应收帐款的风险 风险6 图1 港口市场开发过程中存在的风险示意图 1.1.2市场开发关键环节控制 为了防范上述市场开发风险，避免或减少企业损失，企业在市场开发内