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第五节 内部控制组织职能
根据内部控制体系建设规范要求,建立权力运行制衡机制,通过建立岗位分工合理、岗位职责明确、报告关系清晰的内部控制组织结构,明确内部控制管理的决策机构、执行机构、监督机构的职能职责,保证内部控制管理职责明确、权限清晰,确保内部控制体系有效运行。
(一)内部控制的决策机构
1.主任办公会
主任办公会在风险管理中的职责是:建立本单位领导集体的风险管理意识和理念;配置必要的资源,确保风险管理体系有效运行;听取风险评估工作组风险识别、风险分析及应对报告;审批风险评估工作组工作职责、风险管理制度及管理办法等;审批单位整体风险控制目标和风险控制计划。
2.风险评估工作小组
组长:主任
副组长:副主任
成员:纪检监察室、财政局,由党群办公室负责牵头。
风险评估工作小组职责:
(1)对单位内部控制体系建设的完整性、合理性、有效性进行检查和评估。
(2)评估单位存在或潜在的风险状况,提出完善风险管理建议。
(3)听取单位风险评估报告、监督检查工作报告、会计师事务所对单位年度审计、专项审计、管理建议书等情况的报告。
组长职责:全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作。
副组长职责:负责计划、组织和安排具体评估工作。负责协调各岗位的风险管理,对初步拟定的工作计划和考核指标开展风险评估和风险分析。
成员职责:对单位层面和业务层面的经济活动风险进行评估,在梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节的基础上,系统分析经济活动风险,确定风险点,据此选择控制方法和措施以有效应对风险。
3.单位负责人
主任应当对本单位内部控制体系的建立健全和有效实施负责,及时提出修改意见,监督单位内部控制实施工作方案的执行。听取内控工作领导小组的单位风险评估报告,以此报告和风险评估工作小组召开会议,提出修改意见,监督单位风险评估与应对措施的执行;审核内控工作领导小组的岗位职责、风险管理制度及管理办法等。
(二)内部控制的执行机构
1.内部控制领导小组
内部控制领导小组是本单位内部控制的执行机构,作为单位内部控制工作日常管理机构,内部控制领导小组下设办公室,由管委会办公室负责人牵头负责。
组长:主任
副组长:副主任
成员:财政局、党群办公室、经发局、建设局、招商局。
内部控制工作领导小组的职责:为单位内部控制建设提供总体指导,审议内部控制实施工作方案。对各项内部控制制度的拟定进行初审,编写单位《内部控制手册》年中临时修改草案,起草单位年度内部控制自我评价报告;定期召开内部控制实施工作协调会,就关键问题与相关部门进行沟通,解决内部控制建设过程中的重点和难度问题;对内部控制体系建设工作实施有效管理和监督,合理保证内部控制体系的有效运行和完善。
牵头部门的职责:制定内部控制实施工作方案与工作范围;组织开展单位相关人员内控培训;协调相关组织开展内部控制调研与风险评估;掌握并记录与评估各单位和下属单位的内部控制现状;推进各单位和下属单位对内部控制缺陷的整改;定期召开会议,讨论内部控制建设过程中的重点与难点问题,并向内部控制工作领导小组汇报;整理单位内部控制体系建设相关成果(包括关键业务流程图、风险评估与应对矩阵等)。
2.专项业务领导小组
(1)预算管理领导小组
组长:主任
副组长:副主任
成员科室:管委会办公室、党群办公室、经发局、建设局、招商局,由财政局负责人牵头。
(2)政府采购领导小组
组长:主任
副组长:副主任
成员科室:管委会办公室、党群办公室、经发局、建设局、招商局,由财政局负责人牵头。
(3)国有资产管理小组
组长:主任
副组长:副主任
成员科室:财政局、党群办公室、经发局、建设局、招商局,由管委会办公室负责人牵头。
(三)内部控制的监督机构
1.监督检查工作小组
组长:主任
副组长:副主任
成员:党群办公室、管委会办公室、财政局和相关人员
监督检查工作组的职责:负责内部控制制度执行情况的监督检查;监督检查工作小组由纪检监察室牵头负责。监督检查工作小组应当在主任的领导下,认真履行其在内部控制体系中的“惩处、监督”的作用,预防腐败现象的发生,监督违纪违规行为。纪检监察室负责日常行政工作监督检查工作。
2.内部审计
在园区组建审计局之前,由财政局代行内部审计职能。依法独立监督和评价本单位财务收支、经济活动的真实性、完整性、合法性,是加强 HYPERLINK "/shenji/nbkz/" \t "_blank" 内部控制和风险管理的一种行为。内部审计是对本单位的经营活动进行全程监督的有效手段。
第六节 内部控制组织结构图
一、单位内部控制组织结构图
二、风险评估工作小组结构图
三、内部控制领导小组结构图
四、预算管理领导小组结构图
五、政府采购领导小组结构图
六、国有资产管理领导小组结构图
七、监督检查工作小组结构图
第三章 风险管理
行政事
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