厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度.docxVIP

厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度1厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度目 录第一章 资金管理制度 ............................................................................1第一节 总 则 ........................................................................................................ 1第二节 岗位分工及授权审批 ................................................................................ 1一 岗位分工......................................................................................................... 1二 资金支付审批程序......................................................................................... 1第三节 货币资金管理制度 .................................................................................... 5一 现金管理制度................................................................................................. 5二 银行存款管理制度......................................................................................... 6第四节 票据管理制度 ............................................................................................ 7一 支票管理制度................................................................................................. 7二 银行承兑汇票管理制度................................................................................. 8第五节 监督检查 .................................................................................................... 9第六节 附 则 ........................................................................................................ 9第二章 财产管理制度 ..........................................................................10第一节 总 则 ...................................................................................................... 10第二节 固定资产管理办法 .................................................................................. 10一 基本制度....................................................................................................... 10二 固定资产的增置........................................................................................... 11三 固定资产的移转、闲置