公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第23号--公开发行公司债券募集说明书.pdfVIP

公公开开发发行行证证券券的的公公司司信信息息披披露露内内容容与与格格式式准准则则第第23号号--公公开开发发行行 公公司司债债券券募募集集说说明明书书 目录 第一章 总则 第二章 募集说明书 第一节 发行概况 第二节 风险因素 第三节 发行人的资信状况 第四节 担保事项 （如有） 第五节 偿债计划及其他保障措施 第六节 债券持有人会议 第七节 债券受托管理人 第八节 发行人基本情况 第九节 财务会计信息 第十节 募集资金运用 第十一节 其他重要事项 第十二节 董事及有关中介机构声明 第十三节 备查文件 第三章 募集说明书摘要 第四章 附则 第一章 总则 第一条 为规范公开发行公司债券的信息披露行为，保护投资 者合法权益，根据 《公司法》、 《证券法》、 《公司债券发行试点 办法》等法律、法规以及中国证券监督管理委员会 （以下简称 “中 国证监会”）的有关规定，制定本准则。 第二条 申请发行公司债券的公司 （以下简称 “发行人”）， 应按本准则的要求编制公司债券募集说明书 （以下简称 “募集说明 书”）及其摘要，作为向中国证监会申请发行公司债券的必备文 件，并按规定披露。 第三条 本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。 不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响 的信息，均应披露。 发行人认为对投资者有重大影响的事项，应在募集说明书文本 扉页中作 “重大事项提示”，提醒投资人关注。 第四条 募集说明书的编制应遵循以下要求： （一）募集说明书全文文本封面应标有 “XXX公司公开发行公 司债券募集说明书”字样，并应载明发行人及保荐人 （主承销商） 的名称和住所，还应载明正式申报的募集说明书签署 日期； （二）发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术 语作出释义，募集说明书及其摘要的释义应在 目录次页排印； （三）引用的数据应提供资料来源，事实依据应充分、客观； （四）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明 外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位； （五）发行人可编制募集说明书外文译本，但应保证中、外文 文本的一致性，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为 准。 第五条 募集说明书摘要的编制应遵循以下要求： （一）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不 得出现与全文相矛盾之处； （二）募集说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报 刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的募集说明书摘要最 小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。 第二章 募集说明书 第一节 发行概况 第六条 发行人应披露发行的基本情况及发行条款，主要包 括： （一）发行的核准文件、核准规模和本期债券的名称和发行总 额。如发行人分次发行的，披露各期发行安排； （二）票面金额； （三）债券期限、还本付息的方式，本期债券的起息日、利息 登记 日、付息日期、本金支付 日、支付方式、支付金额及其他具体 安排； （四）债券利率或其确定方式/发行价格或其确定方式； （五）赎回条款或回售条款 （如有）； （六）担保情况 （如有）； （七）信用级别及资信评级机构； （八）债券受托管理人； （九）发行方式与发行对象； （十）承销方式； （十一）发行费用概算。 第七条 发行人应披露公司债券上市的地点和时间安排，并针 对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要 日期，主要包括： （一）发行公告刊登的日期； （二）预计发行日期； （三）申购 日