会计信息化教学课件--艾文国-第二章(2).ppt

哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 会计信息化教学课件 223 会计科目字典 维护的功能设计 第四节 基础数据管理 本小节主要内容 客户分类字典 维护的功能设计 客户档案字典 维护的功能设计 个人往来字典 维护的功能设计 部门字典 维护的功能设计 币种与汇率字典 维护的功能设计 项目分类与项目档案 字典维护的功能设计 项目档案的数据项决不仅仅这么几项，会有很多数据项，特别是出于管 理和控制的需要，要求对项目的每一个细节都要进行必要的管理和控制，这 些精细的管理和控制都需要设置相应的数据项来加以实现，对于不同类型的 项目（不同的项目大类），其管理和控制的要素都会有所差异，这里给出的 在建工程项目只是一个范例而已。 关于这方面内容请参阅有关项目管理、技术经济、财务管理的相关书 籍，会计信息化只给出其实现思想，以及借助信息化手段可以实现的思想。 值得指出的是信息化不仅可以实现最新的管理思想和理念，而且还可以促进 管理思想和理念的变革。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 224 会计信息化教学课件 第五节 系统数据管理 本节主要内容 一、初始数据管理的功能设计 二、账套数据管理的功能设计 三、年度数据管理的功能设计 四、期末结账的功能设计 五、结转上年数据的功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 225 系统数据管理是对会计信息系统中的会计数据进行管理。在会计信 息系统中不仅包含各种字典数据，而且还包含凭证数据、各种发生额与 余额数据、各种账簿及报表数据、常用摘要数据等。这些数据一旦发生 错误，会给系统运行带来灾难性后果。要确保系统安全可靠地运行，就 必须对系统中的数据进行有效管理。系统数据管理包括初始数据管理、 账套数据管理、年度数据管理、期末结账、结转上年数据五个功能模块。 账套数 据管理的 功能设计 初始数据 管理的 功能设计 会计信息化教学课件 第五节 系统数据管理 本小节主要内容 年度数据 管理的 功能设计 期末结 账的功 能设计 结转上年 数据的 功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 226 系统允许以两种身份注册进入系统管理，一种是以系统管理员身份， 另一种是以账套主管身份，系统管理员负责整个系统的总体控制和数据管 理工作，可以管理所有账套的数据，可以进行账套的建立；账套数据的备 份与引入；设置用户和角色并对其进行授权；指定账套主管等。账套主管 负责本账套的数据管理工作，包括修改账套参数；初始数据管理；年度数 据管理；期末结账；结转上年数据；以及数据权限设置等。 账套数 据管理的 功能设计 初始数据 管理的 功能设计 会计信息化教学课件 第五节 系统数据管理 本小节主要内容 年度数据 管理的 功能设计 期末结 账的功 能设计 结转上年 数据的 功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 227 账套数 据管理的 功能设计 初始数据 管理的 功能设计 会计信息化教学课件 第五节 系统数据管理 本小节主要内容 年度数据 管理的 功能设计 期末结 账的功 能设计 结转上年 数据的 功能设计 初始数据管理的主要功能是在系统初始投入运行，或系统数据因 某种原因发生错误时，录入并处理会计科目数据、往来数据、部门数 据、项目数据等，这些数据都是各对应账户的结算余额和累计发生额。 包括会计科目初始数据处理、往来初始数据处理、部门初始数据处理、 项目初始数据处理等。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 228 账套数 据管理的 功能设计 初始数据 管理的 功能设计 会计信息化教学课件 第五节 系统数据管理 本小节主要内容 年度数据 管理的 功能设计 期末结 账的功 能设计 结转上年 数据的 功能设计 系统开始投入运行一般应选择在年初，即使当前核算期不是年初建 议也从年初开始，首先录入上年年末余额数据（即核算年度当年年初 余额数据）；然后对一月份数据进行处理，并进行一月份的记账、结 账；再对二月份数据进行处理，并进行二月份的记账、结账，依此类 推直到当前月份为止。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 　 229 账套数 据管理的 功能设计 初始数据 管理的 功能设计 会计信息化教学课件 第五节 系统数据管理 本小节主要内容 年度数据 管理的 功能设计 期末结 账的功 能设计 结转上年 数据的 功能设计 这样做有以下好处