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民生银行财务报表分析 工商企业管理1班 胡月玥 2009132129 民生银行的基本情况 法定中文名称：中国民生银行股份有限公司（简称：中国民生银行） 法定英文名称：CHINA MINSHENG BANKING CORP., LTD. （缩写：“CMBC”） 股票上市交易所：A股：上海证券交易所 H股：香港联交所 股票简称：A股：民生银行 H股：民生银行 上市时间：首次注册日期：1996 年2 月7 日 变更注册日期：2007 年11 月20 日 股票代码：A股：600016 H股：01988 注册地址：首次注册地点：中国北京市东城区正义路4 号 注册地点：中国北京市西城区复兴门内大街2 号 企业自身资产变化状况及资产变化说明 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长27.86%。资产的变化中存货增长最多，为1430299万元。企业将资金的重点向存货方向转移。 流动资产中，存货资产的比重最大，占89.87%。 流动资产的增长幅度为22.18%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 利润分析 (1)利润构成情况 本期公司实现营业利润总额22976百万元。其中，营业利润23011百万元，占利润总额100.15%；营业外收支净额-35百万元，占利润总额-0.15%。 (2)利润增长情况 本期公司实现利润总额22976百万元，较上年同期增长46.76%。其中，营业利润比上年同期增长47.46%，增加利润总额7406百万元；净利润比去年同期增长46.09%，增加净利润总额5580百万元；营业外收支净额比去年同期降低168.63%，减少营业外收支净额86百万元。 利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加7320百万元。其中，营业收入比上年同期增加利润12708百万元，营业成本比上年同期减少利润5302百万元，业务及管理费用比上年同期减少利润3888百万元，营业税金及附加比上年同期减少利润1025百万元，资产减值损失比上年同期减少利润197百万元，其他业务成本比上年同期减少利润192百万元，净非利息收入比上年同期减少利润25百万元，净利息收入比上年同期增加利润13633百万元，营业外收支净额比上年同期减少了86百万元。 本期公司利润总额增长率为46.76%， 虽然公司在本期经营中业务及管理费比上年同比增长21.92%，公司的管理费用一项较高，但在费用增加的基础上，公司仍有如此大的利润增长率，表明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大，为公司带来了较大的利润。而净利息收入的增加额为13633百万元，同比增长了42.29%，主要是规模扩大和息差提升；净息差由2009年的2.59%提高到2.94%。主要原因为：宏观政策收紧，资金价格上涨。以及公司商贷通业务有较好议价能力。 现金流量结构分析 现金流量结构分析 现金流入分析 本期公司实现现金总流入566,442万元，其中，经营活动产生的现金流入为427,757万元，占总现金流入的比例为75.51%，投资活动产生的现金流入为132,732万元，占总现金流入的比例为23.43%，筹资活动产生的现金流入为5,953万元，占总现金流入的比例为1.06%。 现金流出分析 本期公司实现现金总流出555,694万元，其中，经营活动产生的现金流出为390,335万元，占总现金流出的比例为70.24%，投资活动产生的现金流出为155,956万元，占总现金流出的比例为28.06%，筹资活动产生的现金流出为9,403万元，占总现金流出的比例为1.70%。 现金流动性分析 获取现金能力分析 本期公司销售现金比率为20，较上年同期大幅下降，说明公司获取现金能力迅速降低，为公司提高收益的实现程度，应更好地实现经济效益打下了良好基础。 本期公司每股营业现金净流量为1.40元，较上年同期有所下降，说明公司获取现金能力下降，公司每股资产含金量的下降，为公司提高收益的实现程度，有效降低公司经营风险，应该更好地实现经济效益打下了坚实的基础。 短期偿债能力分析 1. 短期偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力。它反映企业偿付日常到期债务的实力、企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏