电算化原题1宏辉公司电子版.docVIP

重点练习套题（上机）--严禁外传—违者追究责任 重庆宏辉股份有限公司是一家从事角磨机制造及销售的工业企业，该公司生产部共有2个机间，机加车间1生产角磨机GWS580，机加车间2生产角磨机GWS670。2010年1月1日其帐套基本资料和有关业务信息如下： 一、账套基本信息 1、账套名称“重庆宏辉股份有限公司” 2、会计制度：企业单位，采用新会计准则 3、行业：新会计准则 生成预设会计科目 4、记账本位币：人民币 5、启用日期：2010年1月1日 不使用控制科目 二、基础设置资料（初始化资料） 1、部门及职员档案 部门档案：1办公室 2财务部 3采购部 4销售部 5生产部 人员档案 编码 101 201 202 203 301 302 401 402 501 502 姓名 涂伟 汪小莉 李娟 刘恒 陈强 王冠 张飞 刘珍 黄亦 胡宏伟 部门 办公室 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 销售部 销售部 生产部 生产部 性别 男 女 女 男 男 男 男 女 女 男 职务 办公室主任 财务主管 会计 出纳 业务员 业务员 业务员 业务员 工程师 工程师 职员类型 001管理人员 001管理人员 001管理人员 001管理人员 002经营人员 002经营人员 002经营人员 002经营人员 003生产人员 003生产人员 2、操作权限（财务分工） 汪小莉：账套主管，系统用户组，授予所有权限 李娟：操作员组，拥有“总分类账”中除资产负债表、损益表、现金流量表的所有权限，“工资”“固定资产”中所有权限 刘恒：操作员组，拥有“现金银行”的全部权限 3、外币种类 外币只涉及美元一种，采用固定汇率核算，币种编号USD，2010年1月初人民币对美元汇率为1：7。 4、往来单位 单位编码 单位性质 单位名称 所属类型 所属类型单位类型编码 所属类型单位类型名称 1 供应商 新旺公司 1供应商 001 供应商 2 供应商 永丰公司 1供应商 001 供应商 3 客户 林跃公司 2客户 002 客户 4 客户 昊兰公司 2客户 002 客户 5、辅助账期初明细 会计科目收账款 余额：借1560420.62元 日期 凭证类型 凭证号 客户 摘要 方向 金额 对账号 2009-11-20 1记账凭证 18 林跃公司 期初数据 借 760000 0001 会计科目会账款 余额：贷2600000 日期 凭证类型 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 对账号 2009-10-01 1记账凭证 25 新旺公司 期初数据 贷 1040000 0003 2009-12-15 1记账凭证 23 永丰公司 期初数据 贷 1560000 0004 会计科目：1221 其他应收款 余额：借84000元 项目 名称 方向 期初金额 员工借款 陈强 借 24000 保证金 新旺公司 借 60000 6、固定资产明细表 卡片编号 001 固资编码 001 固资名称 空调 规格型号 台 固资类别 通用设备 使用状态 使用中 增加方式 购入 增加日期 2008年月12日31 使用部门 1办公室 折旧费用科目 6602管理费用 原值 300000.00 累计折旧 28500.00 折旧方法 平均年限法 预计年限 10 预计残值率 5%（15000） 始用日期 2008年12月31日 已提折旧期间 12 最后一期提完折旧 卡片编号 002 固资编码 002 固资名称 办公用电脑设备 规格型号 批 固资类别 电子产品及通讯设备 使用状态 使用中 增加方式 购入 增加日期 2008年12月31日 使用部门 3采购部（30.00%）/4销售部（30.00%）/2财务部（30.00%）/1办公室（10.00%） 折旧费用科目 6601-07销售费用（60.00%）/6602-08管理费用（40.00%） 原值 200000.00 累计折旧 25000.00 折旧方法 平均年限法 预计年限 8 预计残值率 0 始用日期 2008年12月31日 已提折旧期间 12 最后一期提完折旧 卡片编号 003 固资编码 003 固资名称 金杯车 规格型号 辆 固资类别 交通运输设备 使用状态 使用中 增加方式 购入 增加日期 2008年12月31日 使用部门 4销售部 折旧费用科目 6601-07销售费用 原值 140000.00 累计折旧 13580.00 折旧方法 平均年限法 预计年限 10 预计残值率 3%（4200） 始用日期 2008年12月31日 已提折旧期间 12 最后一期提完折旧 卡片编号 004 固资编码 004 固资名称 机床 规格型号 台 固资类别 专用设备 使用状态 使用中 增加