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长阳新首钢矿业有限公司财务管理规定第一章 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本和负债管理第十二条、资金筹措的主要原则：合理调节资金来源比重，金融品种多元化，防范财务风险和经营风险，节约财务成本，保持适度的资金流动比率，增强企业短期偿债能力，保证公司资金运作高效性。第十三条、资金筹措的主要来源：资金筹措包括资本性资金的筹措和经营性资金的筹措。本金筹措的来源主要是接受股东单位投资：经营性资金筹措的来源主要有向金融机构融资。第十四条、公司财务部是资金筹措的主管部门。负责根据公司气度项目建设及生产经营计划编制年度资金筹措和偿还方案，并编制资金预算，分解落实到各月。依据公司资金需求计划向股东单位及金融机构办理融资及相关合同，分析公司经营风险、财务风险和资金运作效果，充分发挥财务杠杆作用。公司各资金使用部门应协助财务部编制资金筹措方案，根据项目建设进度及产品市场等情况及时调整资金支出计划，为公司资金筹措提供真实可靠的依据。第十五条、公司财务部向金融机构办理各项融资业务，应按融资成本、期限、还本付息方式、担保方式、资金到位方式、银行信用度等条件，经多家综合比较，确定最优惠的举债银行、举债方式。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条 公司固定资产实行分级归口管理。经营办为固定资产的管理部门，根据生产、管理、收储的需要，分别负责生产现场、管理部门固定资产的增减变动和固定资产报废的组织鉴定工作等。财务部负责公司固定资产的综合管理，监督资产的增减变动、盈亏、报废及固定资产折旧、从修理的核算工作。 第十八条：固定资产分为01房屋建筑物：02机器设备备件：03运输工具：04计算机及电子设备：05办公家具及设备。根据固定资产的性质和消耗方式，确定固定资产预计使用年限和净残值率。固定资产折旧采用平均年限法。折旧方法一经确认，不得随意变更。 第十九条：存货包括原材料、辅助材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、包装物、委托代销商品、受托代销商品和在途物资。给合公司实际情况，原材料分为机械设备库、备品备件库、电器仪表库、金属材料库、化工试剂及辅料库、油脂综合库、燃料库。低值易耗品分为劳保用品库、办公用品