控制点关键控制文档-中化二建集团.DOCVIP

二公司内控自查底稿主要问题汇总 一、公司层面部分： 组织架构： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 “治理结构的设计与运行”模块最后两个条目，“内部机构的设置与运行”模块第二个条目“暂无明确控制体系”，应在“设计有效性评价中标明为设计缺陷。 发展战略： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 一些条目“控制点关键控制文档”填写内容为相应的制度而非控制文档，如有具体的文档，请如实填写。 “发展战略的实施与调整”模块最后一个条目“现有控制描述”为“公司对战略规划的管理有明确的规定”，与《企业内部控制应用指引》的控制要求不对应，无法满足控制目标要求，请按照企业实际章程或是管理规定中的具体内容进行填写。 人力资源： “内控设计有效性评价”一栏未填写。 社会责任： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 “产品质量管理”模块第二个条目，“环境保护管理”模块第一个条目内容未填写，无法了解和评价现有的控制情况，请按照企业实际进行填写，若为不适用条目请用“不适用”标明。 “产品质量管理”模块、“环境保护管理”模块“现有控制描述”过于简单，无法满足《企业内部控制应用指引》的控制目标要求，请按照企业实际章程或是管理规定中的内容详细填写。 “环境保护管理”模块最后两个条目“控制点关键控制文档”填写“表格”不明确，如有具体的文档，请如实填写。 企业文化： 1、 “内控运行有效性评价“一栏未填写完整，只注明存在运行缺陷，但无测试相关内容，无法评价内控运行是否真的存在缺陷。 2、 “内控设计有效性评价”一栏中，“设计是否符合规范”和“是否存在设计缺陷”填写不正确，填写内容均为“否”，请按照实际情况进行评价、填写。 3、 “现有控制描述”填写内容过于简单宽泛，如“制定公司新闻宣传制度”、“举办各种培训”、“举办专题培训”等，无法满足《企业内部控制应用指引》的控制要求，请按照企业实际章程或是管理规定中的内容详细填写。 4、部分条目“控制相关制度体系文件名称与编号”用“企业文化各种制度”模糊代替，应填写具体的制度名称与编号。 5、 “关键点关键控制文档”填写不正确，都用“企业文化手册”、“企业文化各种制度”代替，如有具体的文档，请如实填写。 风险评估： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 “舞弊风险应对”模块内容未填写，无法了解该区域的现有控制情况，请按照企业实际情况进行填写，不适用的项目请用“不适用”标明。 信息与沟通： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 “内控设计有效性评价现有控制设计是否符合《基本规范》要求”一栏未填写，请按照控制要求将企业章程或是管理规定中的具体内容与控制要求进行比对，填写“是”或“否”。 “控制点关键控制文档”一栏未填写，请按照控制的实际情况填写具体的文档。 内部监督： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 “控制点发生频率”一栏未填写，请根据实际情况进行填写“一月几次/一年几次”。 “内部监督的职能”模块“日常监督的内容……”条目和“日常监督用以证明……”条目“现有控制描述”与《企业内部控制应用指引》控制要求不对应，无法满足控制目标要求；“控制责任岗位”栏目未填写。请按照企业实际章程或是管理规定中的内容进行填写。 “内控自我评价”最后一个条目内容未填写，无法了解和评价该条目现有的控制情况，请按照企业实际进行填写。不适用的条目请用“不适用”标明。 二、业务层面部分： 资金活动： 部分条目“设计是否符合规范”和“是否存在设计缺陷”栏目填写内容均为“否”，请按照实际情况正确填写。 部分条目存在设计缺陷，而在运行有效性评价中不存在运行缺陷，前后矛盾。 部分条目“现有控制描述”空白未填写，无法判断这些条目的现有控制情况，请按照企业实际情况进行填写，不适用的项目请用“不适用”标明。 部分条目“现有控制描述”填写内容为“不存在”或“不适合”，请根据企业具体情况判断是不适用还是缺乏控制，不适用条目请用“不适用“标明，缺乏控制条目请注明设计缺陷。 采购业务： “内控运行有效性评价”一栏未填写，无法评价内控运行是否有效。 “控制点关键控制文档”一栏未填写，请按照控制的实际情况填写具体的文档。 资产管理： “内控运行有效性评价”中“自查测试应抽取样本量”一栏未填写。 部分条目“控制点发生频率”填写为“无”，请根据实际情况进行填写“一月几次/一年几次”。 部分模块“控制点关键控制文档”填写不正确，如固定资产的验收、登记、维护、出售，无形资产的保全等，所填内容均为相应的制度而非控制文档，如有具体的文档，请如实填写。 “固定资产出售”模块最后两个条目内容为无或未填写，无法了解该区域的现有控制情况，请按照企业实际情况