固定资产投资领域计算机审计 2课件教案.ppt

（2）合同管理模型 经过筛选发现，有48份合同记载的合同变更数与系统生成的变更记录数不符。如合同号JA010101001，变更次数6次，但系统变更记录次数仅为5次。 （2）合同管理模型 以变更记录数相差10条以上的记录为例： （3）质量控制模型 通过以上步骤，对2011年12月至2012年4月水泥检测数据分析，有11批次低热硅酸盐水泥P.LH42.5质量检验指标检验结果不符合国标要求，但溪洛渡工程建设部抽检结果为合格。如出厂批号LS260表观密度应大于等于22，实际检测结果为16.7。 分析审计业务流程，汇集审计思路 1、审计建设项目招标投标程序合法性、合规性。 2、审计中标单位资质的真实性、合法性。 3、虚假招标问题。 4、中标价格不实问题。 5、合同的结算异常情况。 项目进度管理情况 合同管理情况 1、工期完成情况。 2、合同进度情况。 工程质量情况 1、合同约定的人员与实际到位人员不一致。 2、合同约定的人数与实际到位人数不一致。 3、监理人员不具备相应的监理资质。 4、总监或项目经理同时负责多个项目。 资金到位情况 1、资金拨付不到位情况。 2、资金拨付过快情况。 创新风险分析思路，形成审计疑点模型 跟踪数据分析结果，落实审计情况 **办 总部组发放的18个方面186条疑点数据，全面涵盖了工程建设管理和质量过程控制的各个方面，线索类型非常全面，并