邵西会计基本业务操作流程业务培训.docVIP

PAGE PAGE 29 邵西市农村信用社 邵西培训组 二O一二年八月 目 录 第一部分 非柜员制营业网点模式及柜员岗位职责（以中型网点模式二为例）?????(2) 第二部分 会计核算制度 (4) 一、会计核算基本要求???????????????????????????(4) 二、操作人员基本要求?????????????????????????(5) 三、会计数据录入基本原则????????(5) 四、会计凭证管理基本要求???????????(5) 五、会计核算内容???????????????????????????(6)第三部分 会计业务操作流程(10)一、储蓄、存款业务操作流程(10) （一）活期储蓄存款业务操作路径 10) 1、活期储蓄存款（个人结算户）开户、存入、续存业务操作流程 (10) 2、活期储蓄存款（个人结算户）支取、销户业务操作流程(11) （二）整存整取定期储蓄存款业务操作路径(12) 1、整存整取定期储蓄存款开户存入业务操作流程 (12) 2、整存整取定期储蓄存款部分提前支取业务操作流程 (13) 3、整存整取定期储蓄存款销户（提前、到期支取）业务操作流程(14) （三）单位活期存款业务操作路径(15) 1、单位活期存款一般账户、非预算单位专用存款账户开户业务操作流程 (15) 2、单位活期存款存入、续存业务操作流程(16) 3、单位活期存款支取业务操作流程 ?(17) （四） 挂失、止付业务操作流程 (18) 1、存款单证、密码挂失业务操作流程 (18 2、印鉴挂失、更换业务操作流程 (19) 3、解挂业务操作流程 (20) 4、挂失补发、销户业务操作流程 (20) 二、贷款业务操作流程路径(21) 信用及保证贷款发放业务操作流程(21) 三、结算业务操作流程(22) （一）银行卡业务流程(22) 1、个人普通卡、单位卡发卡业务操作流程 ?(22) 2、银行卡销卡业务操作流程 (23) （二）支票业务操作流程路径(24) 1、现金支票业务操作流程 (24) 2、转账支票提出业务操作流程 (25) 四、重要空白凭证领用业务操作流程 (26) 第一部分农村信用社非柜员制营业网点模式及柜员岗位职责 以中型网点模式二为例 本中型网点柜员劳动组合适应于业务量较多，需要柜员较多，业务品种基本齐全，可办理各类对公、个人金融业务，日均参考业务量一般为300至500笔以内的营业网点。 本模式适应办理个人储蓄、银行卡、电子银行、贷款业务、对公存款、结算代理、实时清算，不办理基金、债券、跨行支付、银行汇票、承兑汇票及贴现业务。日均参考业务量一般为300至400（含）笔以内的网点。网点柜员至少配备六～七人，其中主管岗位二人，出纳岗位二人，记账岗位二人、事后监督一人。开设对外柜台二个，分别为储蓄柜和对公柜（含联行柜）。 网点办理个人储蓄、银行卡、电子银行、贷款业务、对公存款、结算代理、实时清算业务的设置主管岗位、记账岗位、出纳岗位、复核岗位、信贷内勤岗位、事后监督岗位。 特别提示：实施本模式时，指定本网点会计主管保管ATM机钥匙、密码，持业务主管权限柜员卡上正常班；赋予一名内勤人员拥有主管权限，作为会计主管的指定代班人员，在会计主管离岗时行使赋予的主管权责。 对公业务复核由信贷内勤兼任；联行录入员、联行复核员等可由其他岗位兼任或根据实际情况增设。 各岗位柜员职责 主管岗位 一、负责需要主管授权的业务授权及单位账户开销户审核工作； 二、负责保管使用财务专用章； 三、负责登记保管需要经主管登记保管的各类登记簿； 四、负责辖内往来的对账工作； 五、负责上报各种会计报表和有关资料； 六、负责接待公安机关、人民检察院、人民法院等有权机关查询、冻结、扣划等有关事项； 七、负责本网点的日常管理工作：维持本网点营业场所工作秩序，及时处理业务处理过程中出现的各种问题；组织本网点员工学习各项业务制度和操作规程，负责各项规章制度的落实，督促员工严格按照业务操作规程处理各项业务；负责对本网点会计出纳人员日常变动交接的监交工作；负责督促本网点员工每天做好账平款对；随时监控营业过程中的现金调入、调出和库存现金，做好网点库存现金（每周不少于两次，节假日的前一天日终和节后上班第一天必查）及每周两次ATM库存检查工作；定期或不定期检查重要有价单证、抵（质）押物品及低值易耗品的实物库存情况，并做好检查记录，确保账款、账证相符；负责掌握本网点计算机及附属设备状况，了解系统运行情况，进行安全检查；负责电视监控设备的开启、关闭，保证电视监控设备正常工作；负责做好ATM机的日常维护工作，负责查询处理ATM错账；负责特种转账凭证、错账冲正凭证及自制凭证的填制；负责每天核对本网点的日计表，检查应收应付款项、内部往来等相关内部账户余额是否正确无误，发现问题及