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一、账户 1 Z．1 （1）35000 （2）41000 （3）12000 （4）47000 （5）30000 （6）35000 （7）13000 （8）20000 （9）9000 （10）24000 （11）19000 （12）35000 （13）39500 （14）65500 2 Z．1 （1）115600 （2）70000 （3）45600 （4）55400 （5）40000 （6）35400 （7）15000 （8）25200 （9）30000 （10）10200 （11）55400 （12）93400 （13）61500 （14）41000 3 Z．1 （1）54200 （2）55000 （3）54800 （4）54200 （5）30000 （6）42200 （7）54200 （8）17600 （9）25000 （10）12600 （11）54200（12）86800 （13）6600 （14）57000 4 Z．1 （1）40000 （2）65000 （3）72000 （4）97000 （5）15000 （6）82000 （7）30000 （8）66000 （9）58000 （10）600 （11）40000 （12）1600 （13）12000 （14）52000 5 Z.2 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008 年 4 月30 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）（171045） 银行对账单余额 （5）（269000） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）（100000） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）（49040） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）（1325） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）（48320） 调节后余额 （4）（269720） 调节后余额 （8）（269720） 6 Z.2 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008 年 9 月30 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）168000 银行对账单余额 （5）202823 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）12123 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）3200 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）2900 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）28800 调节后余额 （4）177223 调节后余额 （8）177223 7 Z.2 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008 年12月31 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）88769 银行对账单余额 （5）92069 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）13350 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）9360 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）2490 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）1800 调节后余额 （4）99629 调节后余额 （8）99629 8 Z.2 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008 年12月31 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）76840 银行对账单余额 （5）89260 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）20000 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）7800 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）380 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）600 调节后余额 （4）96460 调节后余额 （8）96460 试算平衡表的编制 9 Z.3 华天公司结转前余额试算平衡表 2008年8月31日 单位：元 账户名称 借方余额 贷方余额 库存现金 （1） 500 银行存款 （2）11270 应收账款 （3） 6538 库存商品 （4） 2570 原材料 （5） 3206 固定资产 （6）14770 短期借款 （7）13000 应付账款 （8） 7374 实收资本 20000 主营业务收入 8430 主营业务成本 4000 销售费用 （9） 2210 管理费用 （10）3640 财务费用 （11） 100 合 计 （12）48